颶風(fēng) 追問

2017-12-12 17:20

對(duì)，是的老師，怎么處理？

鄒老師 解答

2017-12-12 17:21

你好，你繳納了就沒有余額 的

颶風(fēng) 追問

2017-12-12 17:23

@鄒老師:這是全額抵扣的，購(gòu)買金稅盤的820元，應(yīng)該是減免稅

鄒老師 解答

2017-12-12 17:23

你好，減免稅借方計(jì)入減免稅額明細(xì)，而不是未交增值稅啊

颶風(fēng) 追問

2017-12-12 17:30

@鄒老師:借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)490 
               貸：應(yīng)交稅費(fèi)-減征稅額490 
              借：應(yīng)交稅費(fèi)-減征稅額330 
              貸：管理費(fèi)用-技術(shù)維護(hù)費(fèi)330 
             借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅820 
             貸：應(yīng)交稅費(fèi)-減征稅額820 
老師幫我看下這個(gè)分錄有問題沒？

鄒老師 解答

2017-12-12 17:31

按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

颶風(fēng) 追問

2017-12-12 17:33

@鄒老師:我們是按規(guī)定抵減增值稅應(yīng)納稅額的，是不是只做借：記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”？

鄒老師 解答

2017-12-12 17:34

你好，是的，減免是做這個(gè)分錄

颶風(fēng) 追問

2017-12-12 17:35

@鄒老師:謝謝老師，太麻煩你了為我細(xì)心解答

鄒老師 解答

2017-12-12 17:36

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！