請(qǐng)問(wèn)年報(bào)企業(yè)所得稅補(bǔ)稅，調(diào)增那個(gè)金額應(yīng)該如何核算出來(lái)？

答： 您好，納稅調(diào)整增加額 稅法規(guī)定允許扣除項(xiàng)目中，企業(yè)已計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用但超過(guò)稅法規(guī)定扣除標(biāo)準(zhǔn)的金額： 職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)的扣除限額：工資的14%、2%、8%。 業(yè)務(wù)招待費(fèi)：按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入的5‰。 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)：銷售(營(yíng)業(yè))收入的15%以內(nèi)據(jù)實(shí)扣除。 企業(yè)已計(jì)入當(dāng)期損失但稅法規(guī)定不允許扣除項(xiàng)目的金額 稅收滯納金、罰款、罰金; 計(jì)提的各種資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備。

你好！請(qǐng)問(wèn)2018年公司取得普票，稅局查出是虛開(kāi)發(fā)票取得普票，要我們轉(zhuǎn)出，2018年年報(bào)企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)整，那我是應(yīng)該怎么調(diào)整呢？這類虛開(kāi)增值稅普票的，應(yīng)該如何調(diào)整賬務(wù)?調(diào)整的金額，年報(bào)改那幾個(gè)位置?

答： 取得虛開(kāi)發(fā)票不得抵扣，調(diào)增應(yīng)納稅所得額，按進(jìn)項(xiàng)稅額借成本費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師 今年匯算補(bǔ)交企業(yè)所得稅應(yīng)該如何調(diào)整2019年的報(bào)表？

答： 你好，僅僅是因?yàn)槎惙ㄅc會(huì)計(jì)規(guī)定的扣除口徑不同，導(dǎo)致納稅調(diào)增補(bǔ)交的所得稅嗎？