老師您好，這道題自產(chǎn)的電腦無(wú)償贈(zèng)送員工要增值稅視同銷售，會(huì)計(jì)分錄已經(jīng)確認(rèn)成本、收入，所以申報(bào)企業(yè)所得稅不用在納稅調(diào)整了。外購(gòu)的手機(jī)無(wú)償贈(zèng)送員工增值稅不視同銷售要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，企業(yè)所得稅要視同銷售，申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)要納稅調(diào)整

答： 你好你說(shuō)的是正確的這里

企業(yè)所得稅匯算清繳之后，更改上一年的增值稅納稅申報(bào)表，上一年的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出部分，企業(yè)所得稅匯算清繳的報(bào)表不是也需要調(diào)整嗎？增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出不是原路返回，影響上期的成本及損益嗎？

答： 你哈，學(xué)員，可以不用，直接在本年損益即可的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

16年的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票17年做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，16年的企業(yè)所得稅還要做調(diào)整嗎？

答： 您好，不需要調(diào)整的，一般情況下，記入17年的成本費(fèi)用就行了。