因管理不善導(dǎo)致一批豆制品霉?fàn)€變質(zhì)，該批豆制品耗用大豆賬面成本為2萬元，已申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)。這里進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的時(shí)候，為什么答案是用1.8÷（1-10％）×10％呢？賬面成本不含稅不應(yīng)該是用2來算嗎？

答： 采購成本是2萬元（含稅），當(dāng)時(shí)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅是：2*（9%%2B1%）=0.2萬元，因此不含稅成本是1.8萬元，將當(dāng)時(shí)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理，由于管理不善導(dǎo)致的非正常損失，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

請(qǐng)問26題為什么是按照10%計(jì)算，農(nóng)產(chǎn)品成本105包含運(yùn)費(fèi)5萬，100是含稅的運(yùn)費(fèi)為什么又不含稅呢會(huì)計(jì)問老師回復(fù)說：100是成本，是不含稅的，這個(gè)做的不價(jià)稅分離，是將成本還原為買價(jià) 當(dāng)初購入時(shí)農(nóng)產(chǎn)品成本數(shù)=買價(jià)*（1一抵扣率），則買價(jià)=成本/（1-抵扣率），然后用買價(jià)*抵扣率就是要轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅；那么：為什么抵扣率是10個(gè)點(diǎn)嗯，不是是9%嗎

答： 同學(xué)您好 因?yàn)槭巧罴庸?，意思是生產(chǎn)出來的商品銷售時(shí)按照13%來計(jì)算銷項(xiàng)，這是進(jìn)項(xiàng)可以加計(jì)1%的，9%＋1%＝10%

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

申報(bào)增值稅時(shí)，這個(gè)留抵稅額，可以填到那欄進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出去嗎，平時(shí)抵扣用不到，想轉(zhuǎn)出做為成本。

答： 可以的，可以這么做。