半夏花語 追問

2023-04-09 17:40

老師，這題開發(fā)費用為什么不算2000萬元？這2000不是開發(fā)費用嗎？

樂悠劉老師 解答

2023-04-09 17:49

是的，可是因為利息無法提供證明，所以就包含在那個10%了，如果利息有證明，這個2000就要算，但是比例就是5%

半夏花語 追問

2023-04-09 17:54

老師，就是說這個2000萬開發(fā)費用中包含800萬利息，因為利息無法提供證明，所以這2000萬開發(fā)費用不能扣除，是這個意思吧

樂悠劉老師 解答

2023-04-09 17:55

同學(xué)，不是這個意思，這個是個規(guī)定，你那邊有教材書嗎

半夏花語 追問

2023-04-09 17:57

我只有試題匯編和考點匯編，呵呵

樂悠劉老師 解答

2023-04-09 17:58

你稍等一下，我一會把這個知識點給你發(fā)過去

半夏花語 追問

2023-04-09 17:58

關(guān)于這個知識點有點模糊

半夏花語 追問

2023-04-09 18:07

好的，感謝老師，我耐心等待

樂悠劉老師 解答

2023-04-09 18:10

①納稅人能按轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)項目計算分攤利息支出，并能提供金融機構(gòu)貸款證明的：

允許扣除的房地產(chǎn)開發(fā)費用=利息+(取得土地使用權(quán)所支付的金額+房地產(chǎn)開發(fā)成本)×5%以內(nèi)

樂悠劉老師 解答

2023-04-09 18:10

②納稅人不能按轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)項目計算分攤利息支出或不能提供金融機構(gòu)貸款證明的：

允許扣除的房地產(chǎn)開發(fā)費用=(取得土地使用權(quán)所支付的金額+房地產(chǎn)開發(fā)成本)×10%以內(nèi)

樂悠劉老師 解答

2023-04-09 18:11

同學(xué)，你看下，就是這樣計算的

樂悠劉老師 解答

2023-04-09 18:14

在計算土地增值稅房地產(chǎn)開發(fā)費用時,要按照標準扣除,而不按照實際發(fā)生數(shù)扣除,這是與企業(yè)所得稅稅前扣除的本質(zhì)區(qū)別.

半夏花語 追問

2023-04-09 18:24

好的，老師，如果我截圖這道題利息有證明文件，那么開發(fā)費用就是（1000+6000+2000）*5%，對吧

樂悠劉老師 解答

2023-04-09 18:26

不是的，同學(xué)，應(yīng)該是800+7000*5%

樂悠劉老師 解答

2023-04-09 18:26

已知的開發(fā)費用是不按照實際的金額計算的

半夏花語 追問

2023-04-09 19:42

那這道題他給出了發(fā)生開發(fā)費用2000萬元，就是用來混淆的，對吧

半夏花語 追問

2023-04-09 19:44

實際開發(fā)費用是（1.取得土地使用權(quán)支付的地價款+2發(fā)生的成本費）*對應(yīng)的比例+利息（有證明文件）

樂悠劉老師 解答

2023-04-09 19:57

是的，同學(xué)，以后題目出現(xiàn)實際發(fā)生的開發(fā)費用都不用管

樂悠劉老師 解答

2023-04-10 09:32

同學(xué)，你好
滿意的話幫老師點個五星好評哦
祝您生活愉快