魯西西呢 追問

2020-05-24 13:07

百分之五十是什么時(shí)候呀

頁(yè)子老師 解答

2020-05-24 13:16

之前的規(guī)定是50％～但是現(xiàn)在套用的是2018.1.1-2020.12.31期間的75％。

魯西西呢 追問

2020-05-24 13:29

利潤(rùn)總額=5600-4000+800-660+40-300-760-200+30+100-250=400
國(guó)債的利息免稅 調(diào)減40萬(wàn)。
研發(fā)費(fèi)用加計(jì)50%扣除，調(diào)減30萬(wàn)。
業(yè)務(wù)招待費(fèi)，70*60%=42萬(wàn)，（5600+800）*5‰=32萬(wàn)，調(diào)增70-32=38萬(wàn)。
公益捐贈(zèng)在年度利潤(rùn)總額12%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，可扣除額度=400*12=28萬(wàn)，調(diào)增38-28=10萬(wàn)。
應(yīng)納稅所得額=400-40-30+38+10=378
應(yīng)納所得稅=378*25%=94.5
已繳納30*15%=4.5
2019應(yīng)交，94.5-4.5＝90
老師你看一下除了研究費(fèi)用那還有不對(duì)的嘛謝謝

頁(yè)子老師 解答

2020-05-24 16:08

投資收益30你寫錯(cuò)了，應(yīng)該調(diào)整按照25％的稅率繳稅。