聶向普 追問

2023-04-03 15:39

老師，繳納社保如何做賬

聶向普 追問

2023-04-03 15:40

老師，代扣代繳的個稅，轉(zhuǎn)賬，可以做，其他應(yīng)收款-個稅，貸；銀行存款嗎

家權(quán)老師 解答

2023-04-03 15:43

1計提工資
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資 
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.計提公司承擔(dān)部分社保公積金
借：管理費用-社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金
3.發(fā)放工資時 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）
     應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分）
      其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款

聶向普 追問

2023-04-03 15:54

老師，個稅用計提嗎？個稅為什么不用其他應(yīng)收款-個稅呢

家權(quán)老師 解答

2023-04-03 15:58

請先看明白再說哈，可以用其他應(yīng)收款-個稅