sunny 追問

2020-03-23 18:13

不通過其他應(yīng)收款嗎

玲老師 解答

2020-03-23 18:21

這是交款的分錄，發(fā)工資時借應(yīng)付職工薪酬貸，其他應(yīng)付款

sunny 追問

2020-03-23 18:55

老師您弄的我不明白了。借應(yīng)交稅費 -個稅 貸銀行存款，這個分錄是繳納時做的，那應(yīng)交稅金-個稅借方余額怎么沖平呢

玲老師 解答

2020-03-23 19:03

發(fā)工資扣個稅，借應(yīng)付職工薪酬貸，應(yīng)交稅費個稅，銀行存款，交個稅，借應(yīng)交稅費，個人所得稅，貸銀行存款

玲老師 解答

2020-03-23 19:06

這是完整的分錄
，1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
               一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
          一公積金( 個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
               一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款

sunny 追問

2020-03-23 19:17

發(fā)工資扣個稅，借應(yīng)付職工薪酬貸，應(yīng)交稅費個稅，銀行存款，交個稅，借應(yīng)交稅費，個人所得稅，貸銀行存款。這我就明白了。

sunny 追問

2020-03-23 19:19

但我看之前的會計做的賬都是通過其他應(yīng)收款，沒通過應(yīng)交稅金-應(yīng)交個稅，可以嗎

玲老師 解答

2020-03-23 19:21

個稅通過應(yīng)交稅費是正確的，代扣的社保等是通過其他應(yīng)付款科目

sunny 追問

2020-03-23 19:30

謝謝老師！

玲老師 解答

2020-03-23 19:36

不客氣，如果您這個問題已經(jīng)解決， 希望對我的回復(fù)及時給予評價。不清楚的還可以繼續(xù) 追問?。?/p>