韓丹丹 中億豐科技 追問

2023-03-31 11:29

我已經(jīng)收到退稅了，這筆增值稅是2022年度發(fā)生的，銀行分錄怎么做

郭老師 解答

2023-03-31 11:30

借銀行存款，貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅減免稅款。

韓丹丹 中億豐科技 追問

2023-03-31 11:34

老師，您是不是喝多了？

郭老師 解答

2023-03-31 11:36

你好，我沒有喝多2022年的小企業(yè)會計準(zhǔn)則可以做到今年


你去了解一下未來適用法。

韓丹丹 中億豐科技 追問

2023-03-31 13:31

不好意思老師，就是開個小玩笑。我是想說減免稅款科目怎么可以在貸方呢？我們這是通過更正2022年度納稅申報表取得的退稅，還需要通過減免稅款核算嗎？

郭老師 解答

2023-03-31 13:32

你好，增值稅減免需要通過應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅減免稅款，如果你不通過的話，你可以用應(yīng)交稅費未交增值稅來做，就像你金稅盤，你是一般納稅人嗎？金稅盤抵扣它不就是應(yīng)交稅費減免稅款？退伍軍人、殘疾人退回的增值稅都可以用這個減免稅款。它體現(xiàn)了減免
這科目沒有問題

韓丹丹 中億豐科技 追問

2023-03-31 13:47

按照您的意思是
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅款   貸：營業(yè)外收入
借：銀行存款     貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅減免稅款。
是這樣嗎老師？

郭老師 解答

2023-03-31 13:48

對的，是的，是這個意思的。