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送心意

宋生老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-03-29 08:41

1.月份終了,將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
  貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2.月份終了,將當(dāng)月多交的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
  貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)
3.月份終了,將當(dāng)月預(yù)繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
  貸:應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅
4.當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
  貸:銀行存款
年末跟月末是一樣的
企業(yè)所得稅,也是,借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅,每個(gè)季度做

向陽(yáng) 追問

2023-03-29 08:44

老師,無論是小規(guī)模還是一般納稅人企業(yè)所得稅都是季報(bào)嗎?一般納稅人月末轉(zhuǎn)入未交增值稅是怎么計(jì)算的,中間還需要什么分錄嗎

宋生老師 解答

2023-03-29 08:48

您好,是的,企業(yè)所得稅都是季報(bào)的。中間不需要其他分路,就看你肖像減去鏡像,減去可以抵扣的其他部分。

向陽(yáng) 追問

2023-03-29 08:52

結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的憑證后面也不需要附單據(jù)嗎?當(dāng)季的企業(yè)所得稅金額怎么算的?

宋生老師 解答

2023-03-29 08:54

你好,這個(gè)可以不用付,但是你如果要付的話,可以把申報(bào)表付上去。企業(yè)所得稅是按利潤(rùn)來的。

向陽(yáng) 追問

2023-03-29 08:56

好的,謝謝老師

宋生老師 解答

2023-03-29 09:00

你好,不用客氣的了。

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相關(guān)問題討論
增值稅是不會(huì)出現(xiàn)在應(yīng)納稅所得額計(jì)算里面的。
2022-04-16 20:53:31
這個(gè)看公司的經(jīng)營(yíng)情況,目前最多的是增值稅大于所得稅。
2021-11-03 15:54:15
你好,有一定關(guān)系,但是不知道你咨詢這個(gè)主要是用于什么
2020-07-28 17:26:02
不用,企業(yè)所得稅是免稅那就不做營(yíng)業(yè)外收入,增值稅免是啥情況免?去備案免稅嗎?那就不做應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。
2019-01-02 17:12:11
你好,對(duì),增值稅稅負(fù)率=交納的增值稅/營(yíng)業(yè)收入 所得稅稅負(fù)率=交納的企業(yè)所得稅/營(yíng)業(yè)收入
2021-04-12 17:30:48
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