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送心意

李老師2

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA

2023-03-24 14:25

你是說稅務(wù)局退回的代扣代繳手續(xù)費(fèi)要怎么處理?

傳統(tǒng)的冬日 追問

2023-03-24 14:25

是的,收到的代扣代繳手續(xù)費(fèi)是可以作為收入的,只不過需要按照一定的步驟來處理。

李老師2 解答

2023-03-24 14:25

好的,那處理這類收入,首先你需要了解財(cái)政部實(shí)施的《企業(yè)所得稅法實(shí)施細(xì)則》相關(guān)條例,其次,根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施細(xì)則》第十六條的規(guī)定,當(dāng)企業(yè)發(fā)生代扣代繳稅款及有關(guān)費(fèi)用退回的,即有發(fā)生退稅的情況時(shí),應(yīng)當(dāng)按照下列規(guī)定辦理:1、收到退稅的,應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)簿記中將退稅的金額計(jì)入當(dāng)期的收入;2、在納稅申報(bào)表中,退稅金額應(yīng)當(dāng)寫明,并隨期末納稅申報(bào)表一起申報(bào)。

傳統(tǒng)的冬日 追問

2023-03-24 14:25

那么退稅金額是否要繳納稅款?

李老師2 解答

2023-03-24 14:25

根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施細(xì)則》第十六條的規(guī)定,當(dāng)企業(yè)發(fā)生代扣代繳稅款及有關(guān)費(fèi)用退回的,應(yīng)當(dāng)按照下列規(guī)定辦理:1、收到退稅的,應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)簿記中將退稅的金額計(jì)入當(dāng)期的收入;2、在納稅申報(bào)表中,退稅金額應(yīng)當(dāng)寫明,但不受繳納稅款的義務(wù)。

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你是說稅務(wù)局退回的代扣代繳手續(xù)費(fèi)要怎么處理?
2023-03-24 14:25:36
官方答復(fù): 二)關(guān)于代扣個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)返還的填列 企業(yè)作為個(gè)人所得稅的扣繳義務(wù)人,根據(jù)《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》收到的扣繳稅款手續(xù)費(fèi),應(yīng)作為其他與日?;顒?dòng)相關(guān)的項(xiàng)目在利潤(rùn)表的“其他收益”項(xiàng)目中填列。企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的列報(bào)項(xiàng)目因此發(fā)生變更的,應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第30號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)》等的相關(guān)規(guī)定,對(duì)可比期間的比較數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。
2019-05-09 14:25:29
您好, 按6%稅率繳納增值稅,納稅申報(bào)時(shí)填列在未開票收入欄次。 借:銀行存款 貸:其他收益/營(yíng)業(yè)外收入 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
2020-05-28 14:43:21
你好,您收到時(shí)的分錄是如何做的。?
2020-06-04 14:15:11
你好,有兩種情況。 (1)如扣繳義務(wù)人用于獎(jiǎng)勵(lì)辦稅人員的,取得收入可掛往來賬科目,不作為收入處理;辦稅員(財(cái)務(wù)人員)取得代扣繳義務(wù)手續(xù)費(fèi)的獎(jiǎng)勵(lì)收入不計(jì)征個(gè)人所得稅; (2)如扣繳義務(wù)人不用作獎(jiǎng)勵(lì)辦稅員(財(cái)務(wù)人員)個(gè)人的而納入企業(yè)作為其他用途的,則應(yīng)作正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)以外取得的收入處理,計(jì)入“營(yíng)業(yè)外收入”。
2020-07-06 11:22:13
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