老師好，去年第四季度企業(yè)所得稅交了，但是1月做賬的時候忘記去寫計提和繳納的分錄了，現在應該怎么操作啊？然后現在不是報去年的年報嗎，我還能按照去年申報的財務報表數據填寫嗎？

答： 是的，你可以根據去年申報的財務報表數據填寫。至于去年第四季度個人所得稅，可以在2月份進行補錄，補錄時，需要記錄稅收科目“應交稅費-應交稅費-應交增值稅-其他應交稅費”中詳細記錄，并在下一個月按正常稅收繳納的稅種中進行報稅。

老師好，我們去年第四季度企業(yè)所得稅做賬的時候忘記計提了。相當于是1月申報的報表里面所得稅費用那里是沒有包含第四季度的，但是1月繳納了企業(yè)所得稅。到2月拉對賬單的時候，才做了補提去年和繳納企業(yè)所得稅的分錄。這樣操作可以嗎？

答： 可以，但是你可能會面臨一定的風險。根據國家稅收相關規(guī)定，企業(yè)所得稅應該在本月應納稅當期內繳納，如果你把這一條漏掉，你可能會受到一定的處罰。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

去年4季度的財務報表數據錯了，但是所得稅匯算清繳的數據是對的！現在申報1-3月的季度所得稅，但是系統里自動就顯示了去年4季度的數據，那我現在申報1-3月季度所得稅的時候，可以按正確的數據來填寫嗎？

答： 利潤表不需要考慮上年的期末。 填寫的都是本年的