老師，2020年的賬是代賬公司做的，1-3季度的財務報表在2021年剛剛申報，且只填寫了本年累計數(shù)，其余都是填寫的0，我在申報2020年第四季度的財務報表時發(fā)現(xiàn)，第三季度繳納的企業(yè)所得稅她們沒有填寫申報（沒有填寫的原因是，所得稅她們沒有計提，導致第一季度的所得稅填寫的0，第二季度填寫的是第一季度繳納的數(shù)額，然后以此類推，第三季度繳納的數(shù)額就沒填寫），那請問，填寫第四季度的財務報表時，利潤表的所得稅本季數(shù)一欄該怎樣填寫，是填寫第三第四季度繳納的企業(yè)所得稅之和呢，還是怎么處理最為合適？

郭老師

職稱：初級會計師

2021-03-29 12:29

你好
本年累計是對的嗎
第二季度本月合計你填寫4-6月份的
本年累計出來的看下對不對

所得稅這個月計提

豆豆追問

2021-03-29 12:52

第四季度的所得稅我已經計提，就是現(xiàn)在第四季度的利潤表里，所得稅的本季數(shù)如果按照第四季度實際繳納的數(shù)額填寫的話，那她們填寫的第三季度利潤表的本年累計加上第四季度利潤表的本季數(shù)就不等于第四季度利潤表的本年累計數(shù)。

郭老師解答

2021-03-29 12:56

那你得去修改
第一季度的申報表

豆豆追問

2021-03-29 12:59

老師，比如說第一季度實際繳納了所得稅是100，第二季度繳納200，第三季度繳納300，第四季度計提了400，于2021年1月份已經繳納，她們在申報財務報表時，第一季度的所得稅填寫的0，第二季度填寫的100，第三季度填寫的200，我現(xiàn)在申報第四季度的，利潤表的所得稅的本季數(shù)應該填多少？本年累計數(shù)是我自行填寫的1000，因為1-3季度的利潤表的本季數(shù)她們都是填的0，所以本年累計數(shù)并不能自動生成，即使自動生成，也是自動生成的第四季度的本季數(shù)。

郭老師解答

2021-03-29 13:02

你好
第四季度計提700
繳納400

豆豆追問

2021-03-29 13:09

老師，那就是第四季度的利潤表的本季數(shù)填寫700，對吧？

郭老師解答

2021-03-29 13:10

你好
是的
是的
是的