請(qǐng)問(wèn)上年度繳納的企業(yè)所得稅在今年計(jì)提為借 利潤(rùn)分配 未分配利潤(rùn) 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 企業(yè)所得稅，繳納為借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸 銀行存款，但是在年末的報(bào)表中利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額跟賬上科目余額表的未分配利潤(rùn)就有企業(yè)所得稅的差異，這個(gè)差異該怎么處理呢？

答： 首先，這應(yīng)該是由你編制的財(cái)務(wù)報(bào)表導(dǎo)致的。上年度繳納的企業(yè)所得稅是撥入今年的未分配利潤(rùn)，但是在計(jì)提企業(yè)所得稅時(shí)，很有可能因?yàn)樨?cái)務(wù)會(huì)計(jì)科目把費(fèi)用分?jǐn)傊辛?，從而?dǎo)致了利潤(rùn)總額和未分配利潤(rùn)的差異。所以，這種差異可以通過(guò)準(zhǔn)確的企業(yè)所得稅計(jì)算來(lái)修正，以使上述兩者一致。

補(bǔ)交的上年企業(yè)所得稅，會(huì)計(jì)分錄為；借 以前年度損益調(diào)整，貸 應(yīng)繳稅費(fèi)-企業(yè)所得稅。借 應(yīng)繳稅費(fèi)-企業(yè)所得稅， 貸 銀行存款。 借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)， 貸 以前年度損益損益調(diào)整。這樣處理后所得稅額在利潤(rùn)表中應(yīng)該填寫(xiě)呢？補(bǔ)交的所得稅是不是添加到現(xiàn)在利潤(rùn)表里

答： 你好，以前年度損益調(diào)整不影響利潤(rùn)表數(shù)據(jù)的

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

您好！我們用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，沒(méi)有以前年度損益這個(gè)科目，所以補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅我做的是，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，貸銀行存款，但是這樣做，我的資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)的期末-期初，就不等于利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)，就有這個(gè)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅的差異，這個(gè)怎么弄，我利潤(rùn)表的所得稅提取的是所得稅的借方累計(jì)發(fā)生額

答： 你好，只要你用以前年度損益調(diào)整或者是利潤(rùn)分配來(lái)做，都會(huì)影響你的報(bào)表勾稽關(guān)系的。