請(qǐng)問(wèn)老師申請(qǐng)了進(jìn)項(xiàng)稅額留抵退稅，公帳上也收到了退稅款，為什么這個(gè)金額卻顯示在附加稅申報(bào)表可用于扣除的留底退稅額這一欄上呢？如果要更正怎么更正呢？可以在下期申報(bào)時(shí)更正還是要去稅務(wù)局更正前期報(bào)表？

meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-03-23 12:26

你好；去修改前期的申報(bào)表的

借拖姐追問(wèn)

2023-03-23 12:28

怎么修改呢？麻煩問(wèn)下改哪張表呀

借拖姐追問(wèn)

2023-03-23 12:29

之前沒(méi)遇到過(guò)這種情況，具體怎么操作呢老師？

meizi老師解答

2023-03-23 12:29

你好；你是好久收到的退款；那你直接下期去寫數(shù)據(jù)即可；不用去修改之前申報(bào)表了。

借拖姐追問(wèn)

2023-03-23 12:41

好的，請(qǐng)問(wèn)具體怎么填寫數(shù)據(jù)呢？

meizi老師解答

2023-03-23 12:43

你好；比如以稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)退還的留抵稅額沖減期末留抵稅額，并在辦理增值稅納稅申報(bào)時(shí)，相應(yīng)填寫《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料(二)(本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì))》第22欄“上期留抵稅額退稅”

借拖姐追問(wèn)

2023-03-23 13:03

當(dāng)月申請(qǐng)留抵退稅的時(shí)候就寫了表二的22欄，不明白為什么這個(gè)還會(huì)在表五附加稅表里的“當(dāng)期新增可用于扣除的留底退稅額”體現(xiàn)，而且往后每月申報(bào)的時(shí)候會(huì)在表五自動(dòng)扣減增值稅

借拖姐追問(wèn)

2023-03-23 13:04

按照老師您的意思是在表二22欄填寫了”上期留抵稅額退稅“就不應(yīng)該還有這個(gè)可用于扣除的留底退稅額了是嗎？

meizi老師解答

2023-03-23 13:22

你好；因?yàn)?nbsp;允許其從城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加的計(jì)稅(征)依據(jù)中扣除退還的增值稅稅額。需要提醒的是留抵退稅額僅允許在按照增值稅一般計(jì)稅方法確定的計(jì)稅依據(jù)中扣除。當(dāng)期未扣除完的余額，在以后納稅申報(bào)期按規(guī)定繼續(xù)扣除。；所以會(huì)涉及附表附加稅這個(gè)表格哈；對(duì)的