X艷子
于2022-07-14 09:51 發(fā)布 ??585次瀏覽
樸老師
職稱： 會(huì)計(jì)師
2022-07-14 09:57
老師，我們?cè)?月申報(bào)5月稅款時(shí)交完了增值稅及附加稅，也記完交稅的會(huì)計(jì)的分錄后接到稅管員電話，可以核算進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵扣，算出來(lái)的數(shù)字在覆蓋了5月稅款的同時(shí)，還有留抵。6月初繳納的稅款，月底已將增值稅及附稅全部退回，退稅我該如何進(jìn)行賬務(wù)處理？
答： 同學(xué)你好 直接沖減就可以了 1、因?yàn)槎嘟辉鲋刀惪畹漠?dāng)月是做: 借:應(yīng)繳稅金-應(yīng)交增值稅-已交增值稅 貸:銀行存款 2、多交增值稅款的月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)做: 借:應(yīng)交稅金-未交增值稅-本期轉(zhuǎn)入數(shù) 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅-----(此時(shí),未交增值稅科目下是借方余額,屬于溢繳稅款狀態(tài),可以忽略,暫不處理)。 3、次月收到稅務(wù)退回多交增值稅時(shí)做; 借:銀行存款 (藍(lán)字) 借:應(yīng)繳稅金-應(yīng)交增值稅-已交增值稅 (紅字) 4、收到稅務(wù)退回多交增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn) 借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅; 貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅-本期轉(zhuǎn)入數(shù)-----(至此,未交增值稅科目 是平衡的)。
老師，計(jì)提本月附加稅的時(shí)候，按照增值稅的百分之幾計(jì)算的。那上個(gè)月剩余的進(jìn)項(xiàng)稅額要先減掉在計(jì)算嗎
答： 城建稅=增值稅*7%或5% 教育費(fèi)附加=增值稅*3% 地方教育費(fèi)附加=增值稅*2% 按實(shí)際繳納的增值稅，如果有進(jìn)項(xiàng)，增值稅應(yīng)納稅額減少
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
老師，本月進(jìn)項(xiàng)稅額少填了一毛，導(dǎo)致增值稅和附加稅多交了，這個(gè)要怎么辦？
答： 去稅局更正申報(bào)表就可以了
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;)
加載中...
X艷子 追問(wèn)
2022-07-14 10:19
樸老師 解答
2022-07-14 10:26
X艷子 追問(wèn)
2022-07-14 10:46
樸老師 解答
2022-07-14 10:55
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2022-07-14 11:01
樸老師 解答
2022-07-14 11:08
X艷子 追問(wèn)
2022-07-14 11:12
樸老師 解答
2022-07-14 11:22