出口免抵稅額是可以抵減內(nèi)銷部分的應(yīng)納稅額，如果當(dāng)月銷項4萬，進(jìn)項2萬，當(dāng)期出口免抵稅額1萬，那我本月應(yīng)該交多少增值稅？

答： 首先，你需要計算本月的應(yīng)稅銷售額，即4萬-2萬=2萬。然后，你需要減去出口免抵稅額的1萬，所以本月的應(yīng)納稅額為1萬元。

老師請教，生產(chǎn)企業(yè)出口退稅業(yè)務(wù)，期末留抵稅額大于免抵退稅額，本期有國內(nèi)內(nèi)銷，免抵稅額：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口退稅 這筆分錄的意思是，本月進(jìn)項抵扣國內(nèi)內(nèi)銷這部分的金額，假如本期國內(nèi)內(nèi)銷，銷項稅額是30萬，那這個分錄的金額就是30萬，是這樣理解嗎？如果以后每個月既有外銷又有內(nèi)銷，進(jìn)項足夠多的情況下，這個分錄是必須要記上的？

答： 你好是的，抵減內(nèi)銷后還有余額才可以退稅的

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

加工企業(yè)出口普通飾品公司，購進(jìn)國內(nèi)原材料50萬，生產(chǎn)出產(chǎn)品100萬，1萬出口，99萬內(nèi)銷，退稅率15%，增值稅率17%，當(dāng)期應(yīng)納稅額是多少，當(dāng)期免抵稅額多少，當(dāng)期免抵退稅額是多少？

答： 假如上述金額都是不含稅 1、進(jìn)項稅額=50*17%=8.5 2、免抵退不得免征和抵扣稅額=1*（17%-15%）=0.02 （假設(shè)1萬是FOB人民幣）（進(jìn)項要轉(zhuǎn)出） 3、當(dāng)月應(yīng)納增值稅=99*17%-（8.5-0.02）=8.35 4、免抵退稅額=1*15%=0.15 5、當(dāng)月應(yīng)退稅額 0 6、當(dāng)月免抵稅額=0.15-0