甲公司為一般納稅人，稅率13%，發(fā)生以下業(yè)務：（1）向乙公司銷售A商品2000件，總價1000萬，毛利率30%。給予乙公司10%的商業(yè)折扣，開具專票 （2）上述銷售成立，乙公司退回商品400件，甲公司開具紅字專票給乙公司 （3）甲收到退回商品，把其中一半作為福利發(fā)給職工 已知發(fā)票都合法，且可以抵扣，計算改月應繳納的增值稅

答： 根據(jù)你的描述，首先在（1）中，應征收增值稅額為1000萬乘以13％，即為130萬；在（2）中，發(fā)生了退貨，那么甲公司開具紅字專票，退貨金額應減去；在（3）中，發(fā)放福利，應征收個人所得稅，稅額按當月個稅標準征收。綜上，該月應繳納的增值稅總額為130萬-（400件乘以單價），減去個人所得稅額即為最終應繳納的增值稅

"甲公司為一般納稅人，稅率為13%，某月發(fā)生以下業(yè)務:(1)向乙公司銷售A商品2000件，總價為1000萬元，毛利率為30%。給予乙公司10%的商業(yè)折扣，開具了專用發(fā)票并在發(fā)票上注明商業(yè)折扣。(2)上述銷售成立后，乙公司退回商品400件，甲公司開具了紅字專用發(fā)票給乙公司。(3)甲公司收到退回商品后，把其中一半作為福利發(fā)放給公司職工。已知相關(guān)發(fā)票都合法，且均經(jīng)過認證可以抵扣，請計算該月應繳納的增值稅。"

答： 非常好，這是一個棘手的問題。你覺得如何應答?

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

3.甲公司為一般納稅人，稅率為13%，某月發(fā)生以下業(yè)務:(1)向乙公司銷售A商品2000件，總價為1000萬元，毛利率為30%。給予乙公司10%的商業(yè)折扣，開具了專用發(fā)票并在發(fā)票上注明商業(yè)折扣。(2)上述銷售成立后，乙公司退回商品400件，甲公司開具了紅字專用發(fā)票給乙公司，(3)甲公司收到退回商品后，把其中一半作為福利發(fā)放給公司職工。

答： 甲公司向乙公司銷售A商品2000件，總價為1000萬元，毛利率為30%，為了吸引乙公司的購買，甲公司開具了專用發(fā)票并且在發(fā)票上注明商業(yè)折扣，其中有10%的商業(yè)折扣。但是后來乙公司退回了400件，甲公司開具了紅字專用發(fā)票，此外，甲公司收回一半商品后，將其作為福利發(fā)放給公司職工，以滿足實際情況。根據(jù)稅收法規(guī)，甲公司作為一般納稅人，有權(quán)受到13%的稅率。