3,甲公司為一般納稅人,稅率為13%,英月發(fā)生以下業(yè)務(wù);(1)向乙公司銷(xiāo)售A商品2000件,總價(jià)為1000萬(wàn)元,毛利率為30%.給子乙公司10%的商業(yè)折扣,開(kāi)具了專(zhuān)用發(fā)票并在發(fā)票上注明商業(yè)折扣。(2)上述銷(xiāo)售成立后,乙公司退回商品400件,甲公司開(kāi)具了紅半專(zhuān)用發(fā)果給乙公間。(3)甲公司收到退回商品后,把其中一半作為福利發(fā)放給公司職工。已如相關(guān)發(fā)票都合法,且均經(jīng)過(guò)認(rèn)證可以抵扣,請(qǐng)計(jì)算該月且嫩納的增值機(jī)。

答： 答案是：甲公司該月應(yīng)繳納的增值稅為：1000萬(wàn) × 13% × (1- 0.1 × 0.7) - 400 × 13% = 121000元。

"甲公司為一般納稅人，稅率為13%，某月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)向乙公司銷(xiāo)售A商品2000件，總價(jià)為1000萬(wàn)元，毛利率為30%。給予乙公司10%的商業(yè)折扣，開(kāi)具了專(zhuān)用發(fā)票并在發(fā)票上注明商業(yè)折扣。(2)上述銷(xiāo)售成立后，乙公司退回商品400件，甲公司開(kāi)具了紅字專(zhuān)用發(fā)票給乙公司。(3)甲公司收到退回商品后，把其中一半作為福利發(fā)放給公司職工。已知相關(guān)發(fā)票都合法，且均經(jīng)過(guò)認(rèn)證可以抵扣，請(qǐng)計(jì)算該月應(yīng)繳納的增值稅。"

答： 非常好，這是一個(gè)棘手的問(wèn)題。你覺(jué)得如何應(yīng)答?

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

甲公司為一般納稅人,利率為13%,某月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)向乙公司銷(xiāo)售A商品2000件,總價(jià)為10005元,毛利率為30%,給子乙公司10%的商業(yè)折扣,開(kāi)具了專(zhuān)用發(fā)票并在發(fā)票上注明商業(yè)折扣(2)上述銷(xiāo)售成立后,乙公司退回商品400件,甲公司開(kāi)具了紅字專(zhuān)用發(fā)票給乙公可(3)甲公司收到退回商品后,把其中一半作為福利發(fā)放給公司職工已知相關(guān)發(fā)票都合法,且均可以抵扣

答： 10005*90%*(2000-200)/2000*13%發(fā)給員工也要視同銷(xiāo)售繳稅，在發(fā)票金額欄次注明折扣額的部分可以不繳稅，在備注欄填寫(xiě)的折扣還是要繳稅