我代開(kāi)了10000元的增值稅發(fā)票，已交過(guò)個(gè)人所得稅和城建稅名項(xiàng)稅務(wù)，結(jié)算后從財(cái)務(wù)室全部提出，然而只有5000元的費(fèi)用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)，剩下的5000元部分我還的補(bǔ)交企業(yè)稅嗎？要不補(bǔ)就還要找5000的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是嗎

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-11-20 15:29

你好，剩下的5000需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅的
是的，需要找5000的費(fèi)用或成本發(fā)票來(lái)抵扣

左岸追問(wèn)

2017-11-20 15:32

作為小規(guī)模企業(yè)有多少出項(xiàng)，就要有多少進(jìn)項(xiàng)就不用在交企業(yè)所得稅是嗎？小規(guī)模個(gè)體是只要是把發(fā)票稅交完，不用有進(jìn)項(xiàng)，無(wú)須在交納稅收是嗎老師

鄒老師解答

2017-11-20 15:33

你好，增值稅是不需要繳納，所得稅是根據(jù)你利潤(rùn)計(jì)算繳納的，有利潤(rùn)就會(huì)涉及企業(yè)所得稅的

左岸追問(wèn)

2017-11-20 15:36

老師企業(yè)所得稅是按多少收的，運(yùn)輸業(yè)

鄒老師解答

2017-11-20 15:36

你好，利潤(rùn)總額的25%

左岸追問(wèn)

2017-11-20 15:39

那5000就是算利潤(rùn)是嗎老師

鄒老師解答

2017-11-20 15:40

是的，所得稅就是5000*25%

左岸追問(wèn)

2017-11-20 15:43

那這樣的話就比辦一般納稅人公司的稅還要高些
一般納稅人是進(jìn)項(xiàng)票參與17%抵扣，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)部分按11%全部交稅老師

鄒老師解答

2017-11-20 15:44

你好，你說(shuō)的是增值稅，所得稅是根據(jù)利潤(rùn)計(jì)算的
有利潤(rùn)就25%，虧損就不需要繳納的

我代開(kāi)了10000元的增值稅發(fā)票，已交過(guò)個(gè)人所得稅和城建稅名項(xiàng)稅務(wù)，結(jié)算后從財(cái)務(wù)室全部提出，然而只有5000元的費(fèi)用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)，剩下的5000元部分我還的補(bǔ)交企業(yè)稅嗎？要不補(bǔ)就還要找5000的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是嗎

知識(shí)擴(kuò)展：個(gè)人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過(guò)程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國(guó)是開(kāi)征個(gè)人所得稅最早的國(guó)家，1799年英國(guó)開(kāi)始試行差別稅率征收個(gè)人所得稅，到了1874年才成為英國(guó)一個(gè)固定的稅種。