我們給別人代繳社保，但是這幾個人在內(nèi)賬中要單獨寄出來，錢是他們以工程款的名義公對公打給我們，我們繳納社保公積金代扣個稅應該如何記賬

答： 借銀行貸其他應付款 支付出去做相反的

母公司先墊付子公司工資，代扣代繳個稅社保公積金，之后子公司再還款（包含工資、企業(yè)部分的社保和公積金）給母公司。子公司按照工資表入賬借：管理費用 -工資貸：應付職工薪酬-工資借：應付職工薪酬-工資貸：應交稅費-應交個人所得稅（代扣個稅） 其他應付款-個人社保費（代扣個人社保） 其他應付款-個人住房公積金（代扣個人公積金） 其他應付款-母公司 那還要還給母公司的公積金和社保（僅公司部分）要怎么做賬呢？如何沖掉賬面的其他應付款（代扣個人社保/公積金）的同時其他應付款的金額只為公司承擔部分？

答： 母公司墊付子公司工資。 那你是發(fā)放時 借 其他應收款 子公司 貸 銀行存款 母公司部分你正常按計提發(fā)放處理就是了

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師請問上個月發(fā)工資沒有扣社保公積金和個稅，公司已經(jīng)代扣代繳了，這個月要補扣上個月未扣款，就是這個月扣當月社保公積金和個稅+上月社保公積金個稅，上個月發(fā)的工資基本工資一萬塊發(fā)，這個月發(fā)一萬塊需要扣除兩個月的社保公積金個稅，這個分錄是借應付職工薪酬-工資（一萬 減兩個月社保公積金個稅）其他應付款-社保公積金個稅貸庫存現(xiàn)金這個嗎？

答： 您好 借：應付職工薪酬-工資 10000 貸：其他應付款——社保公積金 兩個月的 貸：應交稅費-個人所得稅 兩個月的 貸：銀行存款