A公司代B公司付工資款項代繳代扣個稅款和購買社保住房公積金，分錄怎么做賬？我做不平的感覺（工資應(yīng)發(fā)數(shù)為59252.27，社保：1852.32，住房公積金1575.17，個稅1575.17，實發(fā)數(shù)為55292.28）

答： 您好，您給出的數(shù)據(jù)是做不平啊。59252.27減去社保：1852.32，住房公積金1575.17，個稅1575.17，等于， 54,249.61 ，不等于實發(fā)數(shù)為55292.28。

工資計提和發(fā)放的分錄有些不明白，計提是貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/住房公積金/福利 其他應(yīng)付款-社保/住房公積金？這里的工資是實發(fā)數(shù)？社保和公積金公司和個人分別承擔，發(fā)放時借應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）貸銀行存款（實發(fā)數(shù)） 其他應(yīng)付款-社保/住房公積金 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅（代扣）那公司承擔的社保公積金也發(fā)給員工了嗎？

答： 1、計提工資、社保和公積金時:借:各種費用一工資 一社保( 公司負擔)一公積金(公司負擔) 貸:應(yīng)付職工薪酬工資 社保(公司負擔)公積金(公司負擔)2、支付員工工資: 借;應(yīng)付職工薪酬一工資 貸:銀行存款 其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔) 一公積金( 個人負擔)應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅3、支付社保、 公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔) 公積金(公司負擔)其他應(yīng)付款一社保( 個人負擔) 一公積金( 個人負擔)應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅貸:銀行存款 計提的時候應(yīng)付職工薪酬工資包括個人的工資和社保和個人所得稅和公積金

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師請幫忙看一下，從計提到發(fā)放，我的分錄寫對了嗎？計提工資、社保、住房公積金的分錄：借：管理費用——工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）??????????? ——社保（單位部分）??????????? ——住房公積金（單位部分）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）??????????????????? ——社保（單位部分）??????????????????? ——住房公積金(單位部分)?繳納社保、住房公積金的分錄：借：應(yīng)付職工薪酬——社保（單位部分）??????????????? ——住房公積金（單位部分）??? 其他應(yīng)收款——社保（個人部分）????????????? ——住房公積金（個人部分）??? 貸：銀行存款（社保+住房公積金）?發(fā)放工資時的分錄：借： 應(yīng)付職工薪酬——工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）???? 貸：其他應(yīng)收款——社保（個人部分）?????????????????? ——住房公積金（個人部分）???????? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅???????? 銀行存款（工資實發(fā)數(shù)）

答： 你好，是的，實際發(fā)放時，還要代扣代繳個人所得稅，貸應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅