G集團是一家中外合資經(jīng)營的高新技術企業(yè)，并在A、B兩國設有分支機構，2018年其境內(nèi)經(jīng)營應納所得稅額為4000萬元，A國分支機構所得為2000萬元，其經(jīng)營所得1500萬元，A國稅率為30％，投資所得500萬元，稅率為10％。B國分支機構所得為1000萬元，其中經(jīng)營所得800萬元，稅率為35％，租賃所得200萬元，稅率為20％。用分國抵免限額法計算該集團應納所得稅稅額。

答： a500×30%＝150，抵免500×25%＝125 b800×35%＝280，抵免800×25%＝200 200×20%＝40，抵免40 你看一下

G集團是一家中外合資經(jīng)營的高新技術企業(yè)，并在A、B兩國設有分支機構，2018年其境內(nèi)經(jīng)營應納所得稅額為4000萬元，A國分支機構所得為2000萬元，其經(jīng)營所得1500萬元，A國稅率為30％，投資所得500萬元，稅率為10％。B國分支機構所得為1000萬元，其中經(jīng)營所得800萬元，稅率為35％，租賃所得200萬元，稅率為20％。用分國抵免限額法計算該集團應納所得稅稅額。

答： G集團應納所得稅稅額=A國經(jīng)營所得稅額+A國投資所得稅額+B國經(jīng)營所得稅額+B國租賃所得稅額-抵免限額 A國經(jīng)營所得=1500萬*30% = 450萬 A國投資所得=500萬 * 10% = 50萬 B國經(jīng)營所得=800萬*35% = 280萬 B國租賃所得=200萬*20% = 40萬 抵免限額為A國稅額與B國稅額中較大者，即450萬 因此，G集團應納所得稅稅額=450+50+280+40-450=280萬元。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

計算題1、某企業(yè)某年度境內(nèi)應納稅所得額為2 100萬元，所得稅稅率為33%:其在A、B兩國設有分支機構，在A國機構的應納稅所得額為500萬元，A國所得稅稅率為30%:在B國機構的應納稅所得額為600萬元，B國所得稅稅率為40%。計算該企業(yè)當年在中國應納企業(yè)所得稅。

答： 同學，您好，應納稅額等于（2100+500+600）*33%-500*30%-600*33%=708