老師，發(fā)現(xiàn)上個月一筆分錄錯了，上月做的是 借:其他應(yīng)付款 貸庫存現(xiàn)金；正確的應(yīng)該是 借:其他應(yīng)收款 貸現(xiàn)金。我這個月直接借:其他應(yīng)收款，貸:其他應(yīng)付款 是嗎？

答： 老師，您的問題涉及到的是有關(guān)賬務(wù)處理的重要原則--科目對應(yīng)原則。該原則要求一切核算要以科目為基礎(chǔ)，將會計來源和會計實體的科目進行對應(yīng)，并統(tǒng)一核算在賬簿上。比如，有關(guān)現(xiàn)金的往來，應(yīng)該借貸現(xiàn)金等科目；其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款的往來，應(yīng)該借其他應(yīng)收款或者其他應(yīng)付款等科目。 針對您提出的問題，上月做錯的科目應(yīng)該做修正，也就是由貸現(xiàn)金修正為貸其他應(yīng)付款，借其他應(yīng)收款修正為現(xiàn)金；本月您可以通過借其他應(yīng)收款，貸其他應(yīng)付款來處理這筆收入和支出之間的平賬關(guān)系。借貸兩筆科目都需要有合法的經(jīng)濟根據(jù)，即科目之間的借貸必須相等，否則會影響會計核算的準(zhǔn)確性，甚至?xí)霑嬶L(fēng)險。

我們賬上有很多其他應(yīng)款收和其他應(yīng)收款，是同一個人，可否直接對沖？比如借：庫存現(xiàn)金，貸：其他應(yīng)收款，然后做一筆：借：其他應(yīng)付款，貸：庫存現(xiàn)金？

答： 您好！可以的?？梢詫_。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師你好，應(yīng)收款收回可以直接付股東的墊付款嗎？做兩步借：庫存現(xiàn)金 貸：應(yīng)收賬款 借：其他應(yīng)付款 貸：庫存現(xiàn)金還是直接做一步 借：其他應(yīng)付款 貸：應(yīng)收賬款，哪種正規(guī)些。

答： 做兩步更正規(guī)些 借：庫存現(xiàn)金 貸：應(yīng)收賬款 借：其他應(yīng)付款 貸：庫存現(xiàn)金