小靈兒 追問(wèn)

2017-11-14 16:59

老師，例如：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是466161.17，增值稅開始根據(jù)發(fā)票計(jì)提的是13984.83，銀行收到的款也是480146元，后收到銀行回單完稅憑證增值稅稅款是13984.84元，根據(jù)回單我做的繳納增值稅分錄是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅13984.84  貸：銀行存款 13984.84元，做完后才知道相差0.01元，補(bǔ)做這個(gè)分錄對(duì)么，借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）0.01  貸：應(yīng)交增值稅-未交增值稅0.01，之前學(xué)堂老師跟我說(shuō)的，可是應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）就不平了

鄒老師 解答

2017-11-14 17:02

你好，在你之前分錄的基礎(chǔ)上 
 借；庫(kù)存現(xiàn)金等科目 貸；應(yīng)交增值稅-未交增值稅0.01 
借；應(yīng)交增值稅-未交增值稅0.01  貸；銀行存款 
做這個(gè)分錄

小靈兒 追問(wèn)

2017-11-14 17:16

可是有一點(diǎn)有疑惑我開始做的分錄是，借：應(yīng)收賬款480146貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入466161.17 應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅13984.83

鄒老師 解答

2017-11-14 17:17

你好，差額稅款通過(guò)庫(kù)存現(xiàn)金科目來(lái)調(diào)整

小靈兒 追問(wèn)

2017-11-14 17:20

用庫(kù)存現(xiàn)金了，那庫(kù)存現(xiàn)金不就有余額了？

鄒老師 解答

2017-11-14 17:22

你好，你最終可以轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出核算