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送心意

宋生老師

職稱： 注冊稅務(wù)師/中級會計師

2017-11-13 15:33

1.分配工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業(yè)部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分） 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款 
4.上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分） 
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 
5.上交個人所得稅 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
貸：銀行存款

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相關(guān)問題討論
社保計提：借：管理費用-社保 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 個稅不計提，發(fā)放工資的時候體現(xiàn)出來。
2019-04-26 14:56:43
你好，單位 借 管理費用-社保 貸 應(yīng)付職工薪酬-社保 個稅不用計提。
2020-07-30 10:11:35
企業(yè)發(fā)放工資，計提個人所得稅： 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：應(yīng)交稅費—代扣代繳個人所得稅 銀行存款（應(yīng)發(fā)工資與代扣個人所得稅差額） 企業(yè)交納個人所得稅時： 借：應(yīng)交稅費—代扣代繳個人所得稅 貸：銀行存款 社保：計提單位社保金 　　借：管理費用-社保金-養(yǎng)老保險金 　　借：管理費用-社保金-失業(yè)保險金 　　借：管理費用-社保金-工傷保險金 　　借：管理費用-社保金-醫(yī)療保險金 　　借：管理費用-社保金-生育保險金 　　借：管理費用-社保金-住房公積金 　　貸：應(yīng)付職工薪酬-單位交納社保 　　同時做個人部分 　　借：應(yīng)付職工薪酬-代扣個人社保-養(yǎng)老保險金 　　借：應(yīng)付職工薪酬-代扣個人社保-失業(yè)保險金 　　借：應(yīng)付職工薪酬-代扣個人社保-醫(yī)療保險金 　　借：應(yīng)付職工薪酬-代扣個人社保-住房公積金 　　貸：其他應(yīng)付款-代扣個人社保-養(yǎng)老保險金 　　貸：其他應(yīng)付款-代扣個人社保-失業(yè)保險金 　　貸：其他應(yīng)付款-代扣個人社保醫(yī)療保險金 　　貸：其他應(yīng)付款-代扣個人社保住房公積金
2018-02-05 16:31:26
您好 發(fā)放工資的時候 借 應(yīng)付職工薪酬 貸 應(yīng)交稅費-個人所得稅 貸 銀行存款 次月申報繳納 借 應(yīng)交稅費-個人所得稅 貸 銀行存款
2022-04-04 06:37:29
你好 計提工資，借；管理費用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬——工資 計提社保，借；管理費用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬——社保 扣繳社保，借；應(yīng)付職工薪酬——社保，其他應(yīng)收款，貸；銀行存款 扣繳個人所得稅，借；應(yīng)付職工薪酬——工資，貸；應(yīng)交稅費——個人所得稅 支付工資，借；應(yīng)付職工薪酬——工資，貸；銀行存款，其他應(yīng)收款 扣繳個人所得稅，借；應(yīng)交稅費——個人所得稅，貸；銀行存款
2019-06-06 15:10:32
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