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老師您好，給我一份完整的計提和繳納工資，社保，個稅的會計分錄，謝謝，實(shí)操的版本太多了，有些亂。

林夕老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

2020-02-19 20:16

計提工資的會計分錄：
借：銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用/職工薪酬/工資總額
       貸：應(yīng)付職工薪酬/工資總額
發(fā)放工資時的會計分錄：
借：應(yīng)付職工薪酬/工資總額
       貸：其他應(yīng)收款---社會保險費(fèi)（個人繳納部份）
              其他應(yīng)收款---公積金（個人繳納部份）
              應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交個人所得稅
              銀行存款
繳納社保的會計分錄：
借：銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用/職工薪酬/工資總額社保保險（企業(yè)繳納）
       銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用/職工薪酬/工資總額公積金（企業(yè)繳納）
       其他應(yīng)收款---社會保險費(fèi)（個人繳納部份）
       其他應(yīng)收款---公積金（個人繳納部份）
       應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交個人所得稅
      貸：銀行存款
至于計提和繳納社保時，可根據(jù)員工所在部門記入相應(yīng)的費(fèi)用。

社保計提：借：管理費(fèi)用-社保貸：應(yīng)付職工薪酬-社保個稅不計提，發(fā)放工資的時候體現(xiàn)出來。

2019-04-26 14:56:43

你好，單位借管理費(fèi)用-社保貸應(yīng)付職工薪酬-社保個稅不用計提。

2020-07-30 10:11:35

企業(yè)發(fā)放工資，計提個人所得稅：借：應(yīng)付職工薪酬貸：應(yīng)交稅費(fèi)—代扣代繳個人所得稅銀行存款（應(yīng)發(fā)工資與代扣個人所得稅差額）企業(yè)交納個人所得稅時：借：應(yīng)交稅費(fèi)—代扣代繳個人所得稅貸：銀行存款社保：計提單位社保金　　借：管理費(fèi)用-社保金-養(yǎng)老保險金　　借：管理費(fèi)用-社保金-失業(yè)保險金　　借：管理費(fèi)用-社保金-工傷保險金　　借：管理費(fèi)用-社保金-醫(yī)療保險金　　借：管理費(fèi)用-社保金-生育保險金　　借：管理費(fèi)用-社保金-住房公積金　　貸：應(yīng)付職工薪酬-單位交納社保　　同時做個人部分　　借：應(yīng)付職工薪酬-代扣個人社保-養(yǎng)老保險金　　借：應(yīng)付職工薪酬-代扣個人社保-失業(yè)保險金　　借：應(yīng)付職工薪酬-代扣個人社保-醫(yī)療保險金　　借：應(yīng)付職工薪酬-代扣個人社保-住房公積金　　貸：其他應(yīng)付款-代扣個人社保-養(yǎng)老保險金　　貸：其他應(yīng)付款-代扣個人社保-失業(yè)保險金　　貸：其他應(yīng)付款-代扣個人社保醫(yī)療保險金　　貸：其他應(yīng)付款-代扣個人社保住房公積金

2018-02-05 16:31:26

您好發(fā)放工資的時候借應(yīng)付職工薪酬貸應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅貸銀行存款次月申報繳納借應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅貸銀行存款

2022-04-04 06:37:29

你好計提工資，借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬——工資計提社保，借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬——社保扣繳社保，借；應(yīng)付職工薪酬——社保，其他應(yīng)收款，貸；銀行存款扣繳個人所得稅，借；應(yīng)付職工薪酬——工資，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅支付工資，借；應(yīng)付職工薪酬——工資，貸；銀行存款，其他應(yīng)收款扣繳個人所得稅，借；應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅，貸；銀行存款

2019-06-06 15:10:32

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