是這樣的，去年的當(dāng)時(shí)沒掛往來直接做到管理費(fèi)了，今天又要分?jǐn)偟矫考?，借，銀存，借負(fù)數(shù)管理費(fèi)，現(xiàn)在要把負(fù)數(shù)管理費(fèi)用沖掉，到未分配利潤(rùn)去，分錄咋辦？

答： 你好 ； 你費(fèi)用 是 當(dāng)時(shí)做費(fèi)用當(dāng)月的 嗎？? 如果是當(dāng)月 直接做即可? ? ； 不用去調(diào)整的； 你是考慮沒有發(fā)票 是嗎? ?

是這樣的，去年的當(dāng)時(shí)沒掛往來直接做到管理費(fèi)了，今天又要分?jǐn)偟矫考?，借，銀存，借負(fù)數(shù)管理費(fèi)，現(xiàn)在要把負(fù)數(shù)管理費(fèi)用沖掉，到未分配利潤(rùn)去，分錄咋辦？

答： 這種情況下，您需要進(jìn)行沖銷操作。沖銷操作的分錄如下：借： 11XX 企業(yè)管理費(fèi)負(fù)數(shù)科目，貸：91XX 未分配利潤(rùn)科目，把負(fù)數(shù)管理費(fèi)分配到未分配利潤(rùn)科目中。 一個(gè)應(yīng)用案例，如果企業(yè)某種特定事業(yè)有剩余利潤(rùn)，則在企業(yè)未分配利潤(rùn)科目里錄入利潤(rùn)分配金額，而在管理費(fèi)負(fù)數(shù)科目里則錄入對(duì)應(yīng)的管理費(fèi)，最后進(jìn)行沖銷操作，把剩余利潤(rùn)分?jǐn)偨o企業(yè)的各部門。

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

"有個(gè)去年的費(fèi)用發(fā)現(xiàn)重復(fù)入賬了，當(dāng)時(shí)是借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款，現(xiàn)在我要沖掉的話，分錄是這樣做嗎？借：以前年度損益調(diào)整（負(fù)數(shù)）貸：銀行存款（負(fù)數(shù)）"

答： 是的，你描述的分錄是正確的。這里你需要注意的是，要將重復(fù)入賬的費(fèi)用做以前年度損益調(diào)整（負(fù)數(shù)），以及將銀行存款（負(fù)數(shù)）的做出相應(yīng)的反向調(diào)整。這樣一來，您就可以將重復(fù)入賬的費(fèi)用沖掉。