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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2017-11-08 09:16

你好，不需要計提附加稅了，以收入為依據(jù)的稅款還是需要計提的

小巧玲瓏 追問

2017-11-08 09:17

是指開票時的增值稅嗎？

鄒老師 解答

2017-11-08 09:17

你好，是的，根據(jù)銷項稅額與進項稅額，上期留抵稅額計算增值稅是否需要繳納

小巧玲瓏 追問

2017-11-08 09:21

@鄒老師:就 是抵扣完后進項還有留抵，不用交納增值稅，還要計提增值稅嗎？

鄒老師 解答

2017-11-08 09:22

你好，不需要的，因為沒有增值稅應納稅額，也就不需要計提了

小巧玲瓏 追問

2017-11-08 09:26

@鄒老師:我的理解是：本月抵完后沒有實際交要交納的增值稅，也就不用再計提各項稅費是嗎？如果有要交的增值稅，就要計提相應的各項稅費，并在次月交納對嗎？

鄒老師 解答

2017-11-08 09:27

你好，以增值稅為依據(jù)的稅款不需要計提 
還有以收入為依據(jù)的，比如水利基金，這個是需要計提的

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相關問題討論
你好，不需要計提附加稅了，以收入為依據(jù)的稅款還是需要計提的
2017-11-08 09:16:04
按實際繳納的增值稅計提稅金就是了 借 ；營業(yè)稅金及附加 貸；應交稅費-城建稅等
2015-11-17 10:18:04
你好，同學，多計提了紅沖原來分錄，金額是紅字
2024-06-19 11:21:05
你好，發(fā)生增值稅，借：銀行存款等 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費——應增（銷） 取得專票計入進項，借：庫存商品等 應交稅費——應增（進）貸：銀行存款等 如果銷項金額大于進項，期末，借：應交稅費——應增（轉出未交增稅）貸：應交稅費——未交增值稅 次月上交稅款 ，借：應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
2019-12-09 15:38:59
借轉出未交增值稅 貸未交增值稅，次月需要繳稅或者是抵減的時候做借未交增值稅貸其他收益或者是營業(yè)外收入，銀行
2019-10-05 15:08:41
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