向日葵?? 追問

2018-11-13 09:45

抵扣欠稅額分錄呢，抵扣完需繳100元的稅款，然后稅局把滯納金300元一起放到稅款里面，求分錄謝謝

文文老師 解答

2018-11-13 09:48

抵扣以前年度的欠稅嗎

向日葵?? 追問

2018-11-13 09:49

不是的，今年的。主要是四月沒有做未開票收入導(dǎo)致的

向日葵?? 追問

2018-11-13 09:53

主要求，抵扣稅分錄及把滯納金也放到稅款里分錄怎么做

文文老師 解答

2018-11-13 10:09

借：應(yīng)收賬款  貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅-200  貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 -200 
借：營業(yè)外支出 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 300

向日葵?? 追問

2018-11-13 10:21

比如我期末留抵有1000，欠繳稅款1200，然后稅局把滯納金200放入稅款里面，共需繳款400。上面的1000元已經(jīng)在四月做了轉(zhuǎn)出和計提增值稅了。怎樣體現(xiàn)抵扣這1000的分錄

文文老師 解答

2018-11-13 10:35

1000元已經(jīng)掛賬在未交增值稅借方余額？

向日葵?? 追問

2018-11-13 10:41

是的 
怎么抵扣體現(xiàn)出來

向日葵?? 追問

2018-11-13 10:42

是 
放在貸方

文文老師 解答

2018-11-13 10:50

留抵的，是在借方余額哦 
借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 1200 
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅1200 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 1200 
借：營業(yè)外支出 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 200 
此時未交增值稅貸方余額為400元，交款時，借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 400 貸：銀行存款 400

向日葵?? 追問

2018-11-13 10:57

謝謝

文文老師 解答

2018-11-13 11:03

不用謝，有幫到你就好