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送心意

老王老師

職稱,中級會計師

2017-11-04 18:45

裝修期,免租客房租怎么做分錄,
聽說還要交房產(chǎn)稅,我們是自有寫字樓,每月都按稅務(wù)局的核定交房產(chǎn)稅

老王老師 解答

2017-11-04 18:47

您好,視同銷售如下處理賬務(wù)。申報表按視同銷售額和稅金填寫。
(1)貨物交付他人代銷;
(委托方的處理,視同買斷方式下一般在發(fā)出商品時確認(rèn)收入;收取手續(xù)費方式下在收到受托方開來的代銷清單時確認(rèn)收入)
(2)銷售代銷貨物;
(受托方的處理,按收取的手續(xù)費確認(rèn)收入)
(3)設(shè)有兩個以上機構(gòu)并實行統(tǒng)一核算的納稅人,將貨物從一個機構(gòu)移送至其他機構(gòu)用于銷售,但相關(guān)機構(gòu)設(shè)在同一縣(市)的除外;
(不確認(rèn)收入)
(4)將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于非應(yīng)稅項目;
借:在建工程
   貸:庫存商品
      應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 (銷項稅額)
(5)將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物用于投資;
借:長期股權(quán)投資
   貸:主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入
      應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 (銷項稅額)
(6)將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物分配給股東或投資者;
借:應(yīng)付股利
   貸:主營業(yè)務(wù)收入
      應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 (銷項稅額)
(7)將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個人消費;
借:應(yīng)付職工薪酬
   貸:主營業(yè)務(wù)收入
      應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
【《企業(yè)會計準(zhǔn)則講解》應(yīng)付職工薪酬處,“企業(yè)以自產(chǎn)產(chǎn)品作為非貨幣性福利提供給職工的,相關(guān)收入的確認(rèn)、銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)和相關(guān)稅費的處理,與正常商品銷售相同”】
(8)將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物無償贈送他人。
借:營業(yè)外支出
 貸:庫存商品
      應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
提示:以上8種情況中,第(3)、(4)、(8)種情況不確認(rèn)收入,其他的情況都要確認(rèn)收入。

老王老師 解答

2017-11-04 18:50

您好,免租客房租不做分錄。

空山清雨 追問

2017-11-04 18:51

@王老師:但是要交稅嗎?

老王老師 解答

2017-11-04 20:31

您好,是的,要交房產(chǎn)稅的,按房產(chǎn)原值計算交房產(chǎn)稅。

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裝修期,免租客房租怎么做分錄, 聽說還要交房產(chǎn)稅,我們是自有寫字樓,每月都按稅務(wù)局的核定交房產(chǎn)稅
2017-11-04 18:45:33
你好,借;庫存現(xiàn)金等科目,貸;主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 按正常收入申報,只是沒有開具發(fā)票而已
2019-06-08 17:32:05
借以前年度損益調(diào)整100 貸以前年度損益調(diào)整884955.75 應(yīng)交稅費115044.25
2021-12-02 15:56:10
你好,填寫在不開發(fā)票收入里面。
2020-06-11 12:32:06
你好,你是做到今年還是補去年的?
2022-10-12 13:16:14
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