你好老師。我是小規(guī)模納稅人，上個(gè)季度有銷售退回的，我這個(gè)季度申報(bào)增值稅請(qǐng)問(wèn)在哪里抵扣??？

答： 你好，小規(guī)模納稅人！根據(jù)《增值稅暫行條例》第二十三條第二項(xiàng)規(guī)定，當(dāng)有銷售退回時(shí)，可以在申報(bào)增值稅時(shí)扣除退回的銷售額及增值稅。具體抵扣程序如下： 1、 在“本期應(yīng)納稅額明細(xì)表”中填寫本期銷售退回的銷售額及其增值稅； 2、 在“”本期應(yīng)納稅額合計(jì)”中可以選擇減免或抵扣退回的銷售額及其增值稅； 3、 選擇減免或抵扣后在“”本期應(yīng)納稅額合計(jì)”中將抵扣的銷售額及其增值稅從本期應(yīng)納稅額中扣除。 此外，根據(jù)《增值稅暫行條例》第十九條，在銷售退回或折讓情況下，增值稅稅收當(dāng)期應(yīng)納稅額有增減情況，在計(jì)算期內(nèi)應(yīng)補(bǔ)退的稅款數(shù)額不一致的，可以將補(bǔ)退的稅款數(shù)額進(jìn)行累計(jì)，在下計(jì)算期補(bǔ)退或預(yù)收納稅款。 總之，在申報(bào)增值稅時(shí)，銷售退回可以抵扣銷售額及增值稅，但是也要遵守《增值稅暫行條例》的規(guī)定，確保正確抵扣！ 拓展知識(shí): 根據(jù)增值稅暫行條例規(guī)定，如果有納稅人采用銷項(xiàng)稅額減免制度，未能按時(shí)繳納增值稅，還需要支付滯納金。滯納金的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)為每日滯納金=（欠繳納稅額÷規(guī)定完稅期限）×應(yīng)納稅額×滯納金率，滯納金率為千分之五（0.05%）。

老師好，我公司是小規(guī)模，這個(gè)月申報(bào)上季度增值稅，需要填寫1%的銷售額，請(qǐng)問(wèn)我要填寫在哪里？

答： 你這個(gè)不含稅銷售額多少，開專票嗎，有1% 開多少，？

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師你好 我們是小規(guī)模納稅人 這個(gè)季度銷售額超過(guò)30萬(wàn) 增值稅申報(bào)表填哪幾欄呢？

答： 你好，小規(guī)模填寫在第三欄3%稅率哪里，