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方亮老師

職稱： 稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師

2017-11-01 14:13

調(diào)整增加上年的利潤(rùn)后，如果彌補(bǔ)上年以及之前5年的虧損后還存在利潤(rùn)，需要補(bǔ)繳企業(yè)所得稅。

bone_aa 追問(wèn)

2017-11-01 14:19

那要是調(diào)整減少了上年的利潤(rùn)呢？那要做什么處理

bone_aa 追問(wèn)

2017-11-01 14:25

還有2018年做2017年匯算清繳，比如是2016年度之前利潤(rùn)總額-10000，2017年補(bǔ)做2016年費(fèi)用5000，做到以前年度調(diào)整調(diào)借方5000，那我填企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表，2016年納稅調(diào)整后所得要填-15000嗎

方亮老師 解答

2017-11-01 14:59

1、需要沖銷多計(jì)提的企業(yè)所得稅。 
2、2016年納稅調(diào)整后所得要填-15000。

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你好 這個(gè)對(duì)你本年的企業(yè)所得稅沒(méi)有影響，但是要調(diào)整對(duì)應(yīng)年份的匯算清繳
2022-01-23 11:15:34
學(xué)員您好。以前年度損益調(diào)整后，需要處理所得稅。具體會(huì)計(jì)分錄的處理要看您調(diào)整的以前年度損益調(diào)整是在借方還是貸方，如果是借方，則會(huì)計(jì)分錄為，借，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 貸，以前年度損益調(diào)整。如果以前年度損益調(diào)整在貸方，則做相反分錄。
2020-04-29 20:53:44
你好，去年賣出去的東西今年退回來(lái)是這樣做分錄，不涉及以前年度損益調(diào)整的 借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)收賬款等科目 借；庫(kù)存商品 ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 不考慮去年所得稅影響，只是影響今年的
2019-07-04 11:34:12
你好?？梢缘?，學(xué)員。你直接在今年匯算清繳更改今年的即可，
2022-01-05 10:28:26
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅
2020-07-06 17:54:43
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