我一季度交所得稅1600元，二季度虧損沒計提繳所得稅，三季度我按實際收入計提所得稅3700元。在申報所得時系統(tǒng)就自動扣減了二季度虧損的2200元，三季度實際繳所得1500元。但我在九月做這筆業(yè)務(wù)分錄是借所得稅3700，貸應(yīng)交稅金-所得稅3700元，轉(zhuǎn)損益借本年利潤3700元，貸所得稅3700元。我要怎么彌補(bǔ)多做的2200元？分錄怎么做？說詳細(xì)一點。

答： 你好，不需要沖銷多計提的，匯算清繳根據(jù)結(jié)果，如果有退稅做退稅的賬務(wù)處理

計提所得稅的金額，是當(dāng)季度應(yīng)交的還是要減去之前已繳納的？比如：第一季度有交了1905.28元的所得稅，二三季度虧損，第四季度營利9121.87元，應(yīng)交所得稅2280.47元，我做計提應(yīng)交所得稅的時候，計提的所得稅金額是2280.47元，還是實際只要補(bǔ)交的375.19元（2280.47-1905.28）

答： 您好 請問您9121.87是否包括一季度的利潤

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

你好，請問一下，企業(yè)所得稅季報，第一季度虧損50000元，第二季度盈利60000元，實際第二季度按60000元交企業(yè)所得稅，還是按彌補(bǔ)第一季度交稅10000元的企業(yè)所得稅

答： 你好！是的，需要彌補(bǔ)以前虧損