北京一般人公司，去年賬面有一輛汽車，因?yàn)樽隽斯蓹?quán)轉(zhuǎn)讓，在此前已經(jīng)處理了，那比如去年3月處理的，6月做的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，賬面當(dāng)時(shí)殘值8萬多，只賣了一萬，賬務(wù)處理怎么做，稅金怎么算，當(dāng)時(shí)沒算進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)稅，怎么調(diào)整

答： 首先，股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅收處理要參照《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》的相關(guān)規(guī)定，即按去年3月和6月分別處理。去年3月處理的，賬面殘值8萬多，只賣了一萬，就是減值準(zhǔn)備的金額，應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益；6月做的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，賬面當(dāng)時(shí)8萬多，只賣了一萬，根據(jù)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第四十一條第一款的規(guī)定，即以實(shí)際轉(zhuǎn)讓價(jià)格為基礎(chǔ)，按照股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入實(shí)際發(fā)生金額計(jì)稅，稅額計(jì)算公式為：出讓股權(quán)收入*(1-減免稅率）*應(yīng)納稅稅率=應(yīng)繳稅款，當(dāng)時(shí)沒算進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)稅，可以在當(dāng)期的財(cái)務(wù)報(bào)表中統(tǒng)一補(bǔ)繳。 拓展知識(shí)：根據(jù)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第四十一條第二款的規(guī)定，當(dāng)股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格低于賬面價(jià)值的，應(yīng)繳稅款的金額，不得高于公司賬面價(jià)值扣除估價(jià)費(fèi)后的余額。

老師，您好，請(qǐng)教下：我們公司前年買的一輛車子，買進(jìn)是38萬多，截止到現(xiàn)在已折舊7.2萬，現(xiàn)在要轉(zhuǎn)賣出去，實(shí)際賣價(jià)為28萬，車管所說可以幫忙只做售價(jià)1000處理，這樣可以嗎？這樣做的話，要交多少稅呢？賬務(wù)要怎么處理呢？當(dāng)時(shí)汽車購進(jìn)時(shí)有抵了17%的進(jìn)項(xiàng)稅

答： 你好，同學(xué)。 可以的，這是比較常見的操作方式，稅局不太關(guān)注 這個(gè)點(diǎn)。 你就是按 1000的13%交增值稅了的

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，你好，我去年11月辦理了股權(quán)轉(zhuǎn)讓。當(dāng)時(shí)只繳納了印花稅，沒有繳納個(gè)人所得稅，這個(gè)公司是19年8學(xué)成立的，當(dāng)時(shí)沒有實(shí)收資本，都是認(rèn)繳，轉(zhuǎn)讓協(xié)議中，應(yīng)該是0元轉(zhuǎn)讓的，我做成了400萬轉(zhuǎn)讓，原股東認(rèn)繳金額是400萬，我把注冊(cè)資金當(dāng)成實(shí)收資本來寫了股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，現(xiàn)在稅局打電話來讓補(bǔ)繳80萬個(gè)稅，這個(gè)我要怎么處理？

答： 可以去稅務(wù)局具體解釋清楚的