比如應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目金額和增值稅申報(bào)的金額相差0.02，這個(gè)應(yīng)該計(jì)入那個(gè)科目呢？已經(jīng)核對(duì)了稅控盤的金額和每一月計(jì)入發(fā)票時(shí)的稅額，為什么最后應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的金額和申報(bào)增值稅申報(bào)表上面的繳納增值稅的金額不一樣?。?/p>

答： 稅費(fèi)申報(bào)期間，應(yīng)交增值稅金額和增值稅申報(bào)表上面的繳納增值稅的金額可能出現(xiàn)出入的情況，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第十五條規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在新一期計(jì)算企業(yè)所得稅稅額時(shí)，調(diào)整應(yīng)納稅額與上一期實(shí)際繳納稅額之間的差額，將此差額作為本期的應(yīng)納稅額。所以，在這種情況下，稅費(fèi)申報(bào)中的應(yīng)納稅費(fèi)款項(xiàng)應(yīng)該計(jì)入“應(yīng)交稅金”的科目中記錄。

為什么增值稅科目余額表應(yīng)交增值稅—未交增值稅金額和報(bào)稅主表里的該繳納增值稅金額不一樣

答： 你好； 不一樣的話 你注意看看 是否你結(jié)轉(zhuǎn)分錄不對(duì)； 你考慮下上期是否有留抵進(jìn)項(xiàng)稅或者進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的情況?

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師，金碟軟件做賬，增值稅應(yīng)交稅金的科目里只設(shè)“應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅一銷項(xiàng)稅額”，“應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額”和“應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅一已交稅金”這三個(gè)，那么計(jì)提增值稅時(shí)的分錄和次月交增值稅時(shí)的分錄怎么做呢？

答： 您好，計(jì)提增值稅時(shí)的分錄，平時(shí)確認(rèn)收入時(shí)，借：現(xiàn)金或者銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，次月交增值稅時(shí)的分錄，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。