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送心意

良老師1

職稱計(jì)算機(jī)高級(jí)

2023-03-01 12:57

答:是的,遞延所得稅費(fèi)用可以結(jié)轉(zhuǎn)至下一年的利潤中,但其具體程序需要參照所屬企業(yè)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行確定。一般來說,當(dāng)本期不發(fā)生所得稅費(fèi)用或本期有發(fā)生所得稅費(fèi)用而未完全抵扣,此時(shí)企業(yè)應(yīng)把未抵扣的所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)至下一個(gè)會(huì)計(jì)期間中,即可作為下一期的所得稅費(fèi)用進(jìn)行抵扣。 
 
拓展知識(shí):所得稅費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn)受到幾個(gè)因素的影響,如企業(yè)的收入、稅法規(guī)定的稅率、附加稅、損失等,企業(yè)在結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用時(shí),需要在成本及稅務(wù)審計(jì)方面,做出合理結(jié)論。

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答:是的,遞延所得稅費(fèi)用可以結(jié)轉(zhuǎn)至下一年的利潤中,但其具體程序需要參照所屬企業(yè)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行確定。一般來說,當(dāng)本期不發(fā)生所得稅費(fèi)用或本期有發(fā)生所得稅費(fèi)用而未完全抵扣,此時(shí)企業(yè)應(yīng)把未抵扣的所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)至下一個(gè)會(huì)計(jì)期間中,即可作為下一期的所得稅費(fèi)用進(jìn)行抵扣。 拓展知識(shí):所得稅費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn)受到幾個(gè)因素的影響,如企業(yè)的收入、稅法規(guī)定的稅率、附加稅、損失等,企業(yè)在結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用時(shí),需要在成本及稅務(wù)審計(jì)方面,做出合理結(jié)論。
2023-03-01 12:57:57
結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用,包括當(dāng)期所得稅費(fèi)用,以及遞延所得稅費(fèi)用,即“所得稅費(fèi)用”總賬科目余額全部結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤”。借:本年利潤 貸:所得稅費(fèi)用
2022-04-22 16:58:36
你好,是指的利潤表中的所得稅費(fèi)用。只要存在遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債就會(huì)影響當(dāng)期的所得稅費(fèi)用。年末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤
2019-03-13 20:12:10
您的問題老師解答(計(jì)算)中,請(qǐng)耐心等待
2021-01-03 23:11:46
您好,第一年 會(huì)計(jì)利潤>應(yīng)稅利潤,產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債;第二年 會(huì)計(jì)利潤<應(yīng)稅利潤,是應(yīng)該轉(zhuǎn)回上一年度遞延所得稅負(fù)債。
2020-03-01 22:29:25
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