老師你好。我去年10-12月份企業(yè)所得稅和財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)錯誤。當(dāng)時不交企業(yè)所得稅，所以沒有計(jì)提所得稅。今天更正后需補(bǔ)繳1000元。和滯納金，因?yàn)榭缒炅?。那我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做分錄。

答： 老師你好，由于去年10-12月份企業(yè)所得稅和財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)錯誤，導(dǎo)致沒有計(jì)提所得稅，現(xiàn)在需要補(bǔ)繳1000元所得稅和滯納金。 具體分錄示例如下： 1. 應(yīng)付稅金（銷項(xiàng)稅額） 1000.00 2. 現(xiàn)金 1000.00 3. 滯納金 200.00 4. 應(yīng)付稅金（進(jìn)項(xiàng)稅額） 200.00 其中，1號分錄表示應(yīng)付稅金（銷項(xiàng)稅額），即1000元，2號分錄表示需要實(shí)際支出的現(xiàn)金1000元，3號分錄表示滯納金200元，4號分錄表示應(yīng)付稅金（進(jìn)項(xiàng)稅額），即200元。 拓展知識：企業(yè)納稅是企業(yè)尤其是大型企業(yè)必須遵守的一項(xiàng)重要法規(guī)，更正后應(yīng)及時履行納稅義務(wù)，以免發(fā)生違法違規(guī)行為，并給企業(yè)造成不良影響。

發(fā)現(xiàn)當(dāng)期的企業(yè)所得稅季報(bào)申報(bào)有誤，在更正后需要補(bǔ)交0.01元所得稅，報(bào)表已經(jīng)提示更正成功，那么0.01元的所得稅去哪里繳納

答： 不需要繳納，0.01 這個忽略了，扣不款這個，一般是調(diào)為0 ，

一名會計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師，小規(guī)模去年12月計(jì)提企業(yè)所得稅10萬，平時零申報(bào)企業(yè)所得稅，今年五月份企業(yè)所得稅匯算清繳時繳納企業(yè)所得稅12萬，怎么做分錄

答： 你好，匯算清繳補(bǔ)交所得稅這樣做分錄 借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款