一般納稅人本月銷售產(chǎn)品開具增值稅專用350萬(含稅)，提供技術服務取得收入開具增值稅普通發(fā)票100萬(含稅)，本月購進貨物取得增值稅專用發(fā)票280萬(含稅)，上期期未留抵稅額:3.5萬，計算本月應交增值稅?拓展:該單位是現(xiàn)代服務業(yè)，取得的服務費收入占比全年收入60%以上，適用10%的加計遞減政策請問該企業(yè)本月應納稅額多少

答： 本月應交增值稅：350萬乘以17%=59.5萬，100萬乘以6%=6萬，280萬乘以3%=8.4萬，本月應納稅額為：59.5萬+6萬+8.4萬-3.5萬=62.4萬。 現(xiàn)代服務業(yè)指的是技術、計算機、互聯(lián)網(wǎng)、電子商務、技術服務、管理咨詢等經(jīng)營活動，所以該企業(yè)本月應納稅額為：100萬乘以10%=10萬（即，由6%減至10%利用遞減政策）+280萬乘以3%=8.4萬-3.5萬=5.9萬，本月應納稅額為：10萬+5.9萬=15.9萬。 若企業(yè)取得的服務費收入占比全年收入60%以上，則按照服務費發(fā)放少于60%計算，即，原可享受的遞減政策有效，該企業(yè)本月應納稅額為：100萬乘以10%=10萬+280萬乘以3%=8.4萬-3.5萬=5.9萬，本月應納稅額為：10萬+5.9萬=15.9萬。 可以看出，利用發(fā)放服務費少于60%的遞減政策，有效地降低了企業(yè)本月應納稅額，讓企業(yè)受益。為了合理運用遞減政策，企業(yè)應該加強對稅務的管理和稅務規(guī)劃，合理分配服務費發(fā)放比例，積極尋求減輕負稅責任的有效措施，從而節(jié)約企業(yè)財務成本。

1.某交通運輸公司為增值稅一般納稅人，2022年9月發(fā)生以下業(yè)務：（1）提供公共客運服務，取得含稅收入10萬元，開具增值稅電子普通發(fā)票。（2）為某公司提供上下班接送員工班車服務，取得含稅收入6.54萬元，未開具發(fā)票。（3）運輸貨物取得不含稅收入24萬元，開具增值稅專用發(fā)票。（4）銷售2019年購進的大客車3輛，取得含稅收入16.95萬元，開具增值稅普通發(fā)票。（5）出租大貨車5輛，取得含稅收入11.3萬元，開具增值稅普通發(fā)票。（6）本月發(fā)生進項稅額合計3萬元；發(fā)生非正常損失柴油1萬元。計算本月應納的增值稅額

答： 根據(jù)以上情況，本月應納的增值稅額為：（1）公共客運服務：10萬元×3%=3萬元；（2）上下班接送員工班車服務：6.54萬元×3%=19.62萬元；（3）運輸貨物：24萬元×16%=3.84萬元；（4）銷售大客車：16.95萬元×16%=2.72萬元；（5）出租大貨車：11.3萬元×3%=33.9萬元；（6）減免進項稅額：3萬元；（7）減免非正常損失柴油：1萬元。 因此，本月應納的增值稅額=3萬元+19.62萬元+3.84萬元+2.72萬元+33.9萬元-3萬元-1萬元=55.42萬元。 拓展知識：增值稅是一種營收稅，它是以物品和勞務的銷售價格為依據(jù)，按一定比例收取其中一部分作為稅金，從而獲得稅收來源的稅收制度。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

技術咨詢類公司為現(xiàn)代服務業(yè),增值稅稅率為6%，保留兩位小數(shù)。)(1)為天信公司(小規(guī)模納稅人)提供產(chǎn)品研發(fā)服務并提供培訓服務,取得研發(fā)服務收人30萬元(含稅),培訓服務收入10萬元(含稅)，發(fā)生業(yè)務支出8萬元。(2)為成宇公司提供技術項目論證服務,取得不含稅收入120萬元，開具增值稅專用發(fā)票(3)向湘悅公司轉讓一項專 利技術取得技術轉讓收入240萬元，技術咨詢收入60萬元，已履行相關備案手續(xù);另轉讓與專利技術配套使用的設備- 臺并取得技術服務費,開具增值稅專用發(fā)票,設備金額50萬元，技術服務費20萬元，上述價款均不含稅。(4)購進電腦及辦公用品,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬元，支付運費,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為1萬元。(1)計算可抵扣的進項稅額。(2)計算銷項稅額。(3)計算應納增值稅額。(4)作出相關的會計處理。

答： 您好！過會給您分錄