我們9月開了一張專票，9月份客戶也認證了，9月底我們公司把這張發(fā)票作廢了，對方是不是就不能抵扣進項稅，需要做進項稅額轉(zhuǎn)出呢？

答： 是的，對方不能抵扣這個進項稅，需要做進項稅轉(zhuǎn)出處理。

老師，我們8月份收到一張專票，8月份已經(jīng)認證掉了。現(xiàn)在9月份對方開紅字發(fā)票把之前的那張票等于作廢了，那我是不是等到10月份申報9月份增值稅時作進項轉(zhuǎn)出？不是9月份申報8月份時作進項轉(zhuǎn)出？

答： 你好，是的，是這樣處理的，

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

9月份客戶給開重了一份發(fā)票，就是一筆業(yè)務(wù)開了兩遍發(fā)票，9月11日開了一遍，9月27日又開了一遍。他們9月份把9月11日開的發(fā)票作廢了?？墒俏乙呀?jīng)把這兩份發(fā)票都認證了。稅務(wù)局讓在9月份做進項稅額轉(zhuǎn)出。這筆會計分錄怎么做？

答： 例如 借：庫存商品 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 等下月收到對方開具的紅字發(fā)票后，再做 借：應(yīng)付賬款 貸：庫存商品