增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額上月有留底，本月進(jìn)項(xiàng)稅額+上月留底小于本月銷項(xiàng)稅額。請(qǐng)問怎么做會(huì)計(jì)分錄（之前進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額不交增值稅就沒有做會(huì)計(jì)分錄）

宋生老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-10-09 16:23

您好！借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

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精選問題

兩個(gè)公司共用一塊水表，收到票的一方可以給另一個(gè) 問

您好，可以給對(duì)方開票的，答
老師，我想問一下，企業(yè)所得稅季度申報(bào)表，第24行，彌補(bǔ) 問

您好，如果以前有沒有彌補(bǔ)完的，自動(dòng)填進(jìn)去的答
為什么廣州的公司不用做受益人信息備案，深圳的公問

受益人信息備案是全國(guó)性政策，只是各地推進(jìn)時(shí)間不同答
有沒有老師可以把財(cái)稅2016 36號(hào)文附件一第29條問

同學(xué)，你好第二十九條適用一般計(jì)稅方法的納稅人,兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目而無法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×（當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額%2B免征增值稅項(xiàng)目銷售額）÷當(dāng)期全部銷售額主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對(duì)不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算。答
老師，我們跟A公司有業(yè)務(wù)合作，B公司是100%控股A公司問

您好，不能，和哪個(gè)簽的合同，就由哪個(gè)開票答

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