jenny.jiang 追問

2017-10-08 15:29

但問題是當(dāng)月計提工資和社保了，當(dāng)月的工資沒發(fā)，而社保就在當(dāng)月的10號就已經(jīng)扣除了，這個怎么做呢

jenny.jiang 追問

2017-10-08 15:39

其他應(yīng)收款后-社保  后面要加員工名字吧？

王雁鳴老師 解答

2017-10-08 15:14

您好，扣款時，借，應(yīng)付職工薪酬-社保，貸，銀行存款。發(fā)工資時，借，應(yīng)付職工薪酬-工資，貸，應(yīng)付職工薪酬-社保，應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅，現(xiàn)金或者銀行存款。

王雁鳴老師 解答

2017-10-08 15:18

您好，請參考 
1.計提工資 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.計提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個人所得稅 
 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

王雁鳴老師 解答

2017-10-08 15:37

您好，當(dāng)月扣款時，借，應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)收款-社保，貸，銀行存款。

王雁鳴老師 解答

2017-10-08 15:41

您好，不需要的。