老師好，請(qǐng)問(wèn)收到代理記賬公司開(kāi)的普票，我們是做，借，管理費(fèi)-代理費(fèi)，還是借，其他應(yīng)付款-客戶(hù)

答： 計(jì)入 借：管理費(fèi)-代理費(fèi)

支付代理記賬費(fèi)發(fā)票 還沒(méi)給錢(qián) 借管理費(fèi)用 貸其他應(yīng)付款 其他應(yīng)付款 跟應(yīng)付賬款的定義

答： 支付代理記賬費(fèi)，如果收到發(fā)票，還沒(méi)付款。借:管理費(fèi)用，貸:其他應(yīng)付款。應(yīng)付賬款一般指跟公司主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的往來(lái)款，其他應(yīng)付款指不經(jīng)常發(fā)生的或者其他代墊的情況

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，今年在整理賬的時(shí)候發(fā)現(xiàn)，2018年8月和2018年10月的憑證做重了，2018年8月在只有銀行付款回單的情況下，代理做賬分錄 借:管理費(fèi)用-社保 4538.02 其他應(yīng)付款-社保 1059.66 貸:銀行存款 5597.66 后來(lái)?yè)Q了一家代理記賬公司，在2018年10月的時(shí)候在看到社?；貑蔚那闆r下(社保回單其實(shí)是8月份的，只不過(guò)當(dāng)時(shí)沒(méi)給代理做賬)又做了一筆分錄 借:管理費(fèi)用-社保費(fèi) 4184.8 其他應(yīng)收款-個(gè)人承擔(dān)部分 1412.88 貸:銀行存款。我該如何調(diào)這個(gè)賬？因?yàn)槭侨ツ甑馁~，老師請(qǐng)把分錄寫(xiě)清楚了，謝謝

答： 同學(xué)?，F(xiàn)在你要調(diào)整 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款 1412.88 以前年度損益調(diào)整 4184.8 借：以前年度損益調(diào)整 4184.8 貸：未分配利潤(rùn) 盈余公積