聞風(fēng)攝雨 追問(wèn)

2023-02-12 12:58

老師調(diào)增原因：1、招待費(fèi)。2、不符合規(guī)定的融資利息。2、無(wú)票支出。主要籌建期較長(zhǎng)，開辦費(fèi)用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，這樣開辦期間損益表就應(yīng)該沒有發(fā)生額。但匯算調(diào)增繳納所得稅，損益表有發(fā)生額了，所以這塊有點(diǎn)糾結(jié)調(diào)增后的會(huì)計(jì)處理 是不是把所得稅費(fèi)用科目用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開辦費(fèi)替代？

小林老師 解答

2023-02-12 13:30

您好，這個(gè)是稅會(huì)差異部分，您可以都在長(zhǎng)期待攤費(fèi)用科目歸集，然后籌建期結(jié)束一次性調(diào)整

聞風(fēng)攝雨 追問(wèn)

2023-02-12 13:35

老師是不是就用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開辦費(fèi)時(shí)，匯算清繳都是0申報(bào)，所有科目都進(jìn)開辦費(fèi)中，自己做個(gè)調(diào)增臺(tái)賬，等籌建期結(jié)束后做匯算時(shí)集中全部調(diào)整吧。

聞風(fēng)攝雨 追問(wèn)

2023-02-12 13:41

這樣集中處理，招待費(fèi)會(huì)不會(huì)不受銷售額5‰的影響？比方籌建期結(jié)束是6月份。

小林老師 解答

2023-02-12 14:08

您好，是的，您的理解非常正確

小林老師 解答

2023-02-12 14:08

您好，籌建期按60%比例計(jì)算

聞風(fēng)攝雨 追問(wèn)

2023-02-12 14:34

老師，我是指6月份籌建期結(jié)束，當(dāng)年有銷售發(fā)生，次年匯算中既有籌建期的又有半年經(jīng)營(yíng)期的，這樣會(huì)受千分5影響，不知道如何處理？還有老師能不能籌建期每年匯算調(diào)增計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開辦費(fèi)呢？

小林老師 解答

2023-02-12 14:35

您好，那您可以內(nèi)部進(jìn)行區(qū)分，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的納稅調(diào)整在其他項(xiàng)目里體現(xiàn)

聞風(fēng)攝雨 追問(wèn)

2023-02-12 14:44

例如就是把籌建期調(diào)增部分合起來(lái)放在5000表30行其它中全部調(diào)增，經(jīng)營(yíng)期的按實(shí)際科目調(diào)吧。

小林老師 解答

2023-02-12 14:45

您好，是的，您的理解非常正確

聞風(fēng)攝雨 追問(wèn)

2023-02-12 14:50

還有老師，如果像我那樣每年調(diào)增，放到開辦費(fèi)中的方法能不能用的？

小林老師 解答

2023-02-12 15:48

您好，是的，不建議您的處理