長(zhǎng)潤(rùn) 追問

2017-09-17 20:29

那么老師，以后都沒有辦公賬戶，用出納的銀行卡可以嗎？收到的工程款直接轉(zhuǎn)到出納卡上或是老板的卡上，都記銀行存款嗎？

長(zhǎng)潤(rùn) 追問

2017-09-17 21:00

就是說，沒有辦公賬戶的話，出納卡上收到工程款，借記其他應(yīng)收款，貸記預(yù)收賬款。沒有賬戶就沒有銀行存款這個(gè)科目，做賬很麻煩，如果用出納的卡做辦公戶，審計(jì)的時(shí)候會(huì)不會(huì)發(fā)現(xiàn)，發(fā)現(xiàn)問題大不大

方亮老師 解答

2017-09-17 19:27

1、借：銀行存款 
貸：預(yù)收賬款 
2、借：勞務(wù)成本 
貸：銀行存款 
3、是的。 
4、貸方是其他應(yīng)收款。 
5、不能通過庫存現(xiàn)金科目核算，庫存現(xiàn)金指的是單位保險(xiǎn)柜里面的款項(xiàng)。 
6、問題不大。

長(zhǎng)潤(rùn) 追問

2017-09-17 19:59

因?yàn)檫@個(gè)項(xiàng)目部用的銀行卡是出納自己的卡，，老板個(gè)人的錢轉(zhuǎn)賬給出納，出納網(wǎng)上支付，**支付寶。我就沒有用銀行存款這個(gè)科目。例如，8-9號(hào)出納**支付機(jī)械使用費(fèi)5000元，8月做分錄借記工程施工，貸記的庫存現(xiàn)金。規(guī)范應(yīng)該怎么做分錄？9-20號(hào)收到8月份的工程款怎么做分錄？

方亮老師 解答

2017-09-17 20:07

1、借：工程施工   5000 
貸：其他應(yīng)付款-老板 
2、借：銀行存款 
貸：預(yù)收賬款

方亮老師 解答

2017-09-17 20:31

原則上不可以。應(yīng)該計(jì)入其他應(yīng)收款科目。

方亮老師 解答

2017-09-17 21:20

建議辦理對(duì)公賬戶，否則查賬時(shí)稅務(wù)部門會(huì)質(zhì)疑業(yè)務(wù)的真實(shí)性。