王雁鳴老師 解答

2017-09-15 23:14

您好，是的，清卡是企業(yè)每月初申報(bào)表發(fā)送過(guò)去以后，拿金稅卡去稅務(wù)局先抄稅后，或者在公司里的電腦上抄稅以后再進(jìn)行清卡。清卡是抄稅和報(bào)稅后把IC卡內(nèi)的數(shù)據(jù)比對(duì)并清除。 
清卡，具體流程（以今年1月為例）： 
1、月初金稅卡在自家開(kāi)票系統(tǒng)抄稅 
2、15號(hào)之前在電子申報(bào)系統(tǒng)填好申報(bào)表，發(fā)送至國(guó)稅局審核通過(guò) 
3、帶上所有金稅卡到國(guó)稅大廳相關(guān)窗口辦理抄報(bào)稅，只帶卡就行了，要記住你企業(yè)的稅號(hào)?；蛘咴陔娔X上抄報(bào)稅，交稅后，自己清卡處理。 
4、卡里信息和申報(bào)表比對(duì)一致后，劃款，打印申報(bào)表報(bào)送國(guó)稅局。

王雁鳴老師 解答

2017-09-16 10:26

您好，分錄，借，現(xiàn)金或者銀行存款，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。