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李愛文老師

職稱： 會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件

2017-09-15 09:41

購(gòu)買時(shí)抵扣11%，加工領(lǐng)用時(shí)再抵扣2%處理（填附表二8a欄申報(bào)）

楊老師 追問

2017-09-15 10:01

那領(lǐng)用時(shí)的2%應(yīng)該怎樣做賬務(wù)處理，麻煩你解答一下

李愛文老師 解答

2017-09-15 11:04

假定收購(gòu)100元的農(nóng)副產(chǎn)品普通發(fā)票，以前是抵扣13%，抵扣是13元，入的原材料成本是87元。 
按最新的政策，收購(gòu)100元的農(nóng)副產(chǎn)品普通發(fā)票，現(xiàn)在是收購(gòu)時(shí)抵扣11%，抵扣了11元，入的原材料成本是89元。 
現(xiàn)在領(lǐng)用時(shí)89元的原材料，要進(jìn)行還原成收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品的數(shù)據(jù) 
89/（1-11%）=100元 
領(lǐng)用時(shí)抵扣數(shù)量是：100*2%=2元 
這樣收購(gòu)時(shí)抵扣了11元（填附表二6欄申報(bào)），領(lǐng)用時(shí)抵扣了2元（填附表二8a欄申報(bào)），共抵扣了13元，不影響抵扣的數(shù)據(jù)

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2017-09-15 09:41:50
您好！你是免稅的？
2017-06-19 14:56:58
你好！ 政策里沒有說到這個(gè)行業(yè)
2019-04-01 12:37:55
計(jì)算加計(jì)抵減 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減額 　　貸:其他收益 - 其他/營(yíng)業(yè)外收入-加計(jì)抵減 抵減應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸： 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減額
2023-11-10 15:25:40
你好， 對(duì)方是自產(chǎn)自銷的嗎？
2021-08-09 10:33:40
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