高新企業(yè)增值稅進項稅額加計扣除要怎么做賬

答： 計算加計抵減 借:應交稅費 - 應交增值稅-進項加計抵減額 　　貸:其他收益 - 其他/營業(yè)外收入-加計抵減 抵減應交增值稅 借：應交稅費-未交增值稅 貸： 應交稅費 - 應交增值稅-進項加計抵減額

老師，我們公司是高新企業(yè)。1月份外銷收入500萬（其中有300萬免稅，200萬是需要開外銷的時候開增值稅的），內銷收入100W。那本月進項稅額抵扣39W。那這個加計抵減金額是按照39*100/(500+100)呢？還是39*（100+200）/（500+100）計算？

答： 加計抵減金額的計算應該是基于應納稅銷售額和進項稅額的比例。即： 加計抵減金額 = 進項稅額 × (應納稅銷售額 / 總銷售額) = 39萬 × (300萬 / (500萬 %2B 100萬))

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，高新企業(yè)進項稅額加計抵減的會計分錄怎么寫的

答： 您好 當期可抵減加計抵減額=上期末加計抵減額余額%2B當期計提加計抵減額-當期調減加計抵減額 借：應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額加計抵減額） 貸：其他收益