出口收入沒申報退稅應該按內(nèi)銷報稅，但是分錄做錯了，現(xiàn)在反結(jié)賬改過來行不，進項大于銷項? 因為現(xiàn)在要給稅務局看憑證，我想是不是改成正確的提供，然后下月申報時候再改申報數(shù)據(jù)都是不用補稅的，進項大于銷項

答： 是否已進行稅務申報，如果還沒有，就可以直接反結(jié)賬進行修改

我們11月進項稅額10萬，如果正常按內(nèi)銷來說銷項大于進項要繳納增值稅就做應交增值稅，相反進項稅額大于銷項就是增值稅轉(zhuǎn)出，如果是外銷，進項稅額在當月申報出口退稅就是應收出口退稅，如果當月沒申報出口退稅，要做會計分錄嗎？如果要做怎么做會計分錄

答： 您好，當月沒申報出口退稅，不需要做出口退稅相關的分錄

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

想問一下因為之前?計算銷項稅時錯誤，而且已經(jīng)申報了，在不改變已經(jīng)申報了的銷項稅額情況下，如現(xiàn)在根據(jù)已經(jīng)錯報的銷項稅額反推數(shù)據(jù)，把應收借方增加，收入貸方增加，請問本月申報時應該做哪些數(shù)據(jù)處理，憑證又該如何更正或者補記呢例如? （稅率算錯的） 借：應收10000貸：收入8700 銷項稅1300根據(jù)已經(jīng)申報的銷項稅反推借：應收11300貸：收入10000 銷項稅1300那差額部分本月如何做分錄，應收差額部分：11300-10000=1300收入差額部分：10000-8700=1300增值稅申報表和所得稅已經(jīng)申報了，要做什么修改啊

答： 你的反推是不調(diào)整報表，你需要在當月1的時候增加收入， 借:應收賬款1300 貸:主營業(yè)務收入1300 在這個月沖減 借應收賬款-1300 貸:主營業(yè)務收入-1300 然后收入抵減本期的收入后計算銷項稅額