漫步 追問

2017-09-13 21:39

這張發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證抵扣了，月底計算領(lǐng)用原材料那里不用調(diào)整嗎老師？還有進(jìn)項稅呢？

漫步 追問

2017-09-14 08:22

原材料的沒有差額，就是稅率搞錯了，這樣稅率17，對方寫成3，報稅的時候少了20幾塊錢。這個原材料也還沒領(lǐng)用，還在庫里。那下月報稅的時候怎樣調(diào)整？我需要進(jìn)項轉(zhuǎn)出嗎，怎么轉(zhuǎn)？

方亮老師 解答

2017-09-13 16:04

一、開紅字發(fā)票就是要開一張一模一樣的負(fù)數(shù)發(fā)票沖銷你之前的那張錯開的發(fā)票。按如下操作： 
  1、打開開票系統(tǒng) 
  2、專用發(fā)票填開（跟平常開票的界面一樣） 
  3、點(diǎn)擊上面的負(fù)數(shù)按鈕（按照提示輸入紅字發(fā)票通知單NO以及原來開錯發(fā)票的NO），系統(tǒng)會相應(yīng)找到原來的那張票信息的 
  4, 如果申請的紅字申請單金額與原來藍(lán)字發(fā)票金額不一致,或沒有出現(xiàn)原來那張藍(lán)字發(fā)票.可以按照紅字申請單上的內(nèi)容手工開具,只是單價,金額是負(fù)數(shù),件數(shù),重量還是正數(shù). 
二、借：銀行存款 
貸：庫存商品 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額

方亮老師 解答

2017-09-13 20:47

1、老師編制的是購買方的分錄，庫存商品換成原材料，銀行存款換成應(yīng)付賬款即可。 
2、可以分錄科目不變，金額變負(fù)數(shù)。 
3、其他的不需要調(diào)整。

方亮老師 解答

2017-09-13 22:01

不用調(diào)整的，根據(jù)紅字發(fā)票沖銷，根據(jù)重新開具的發(fā)票確認(rèn)相關(guān)的科目，這兩張發(fā)票原材料的差額由以后領(lǐng)用的材料負(fù)擔(dān)。

方亮老師 解答

2017-09-14 08:51

1、根據(jù)紅字發(fā)票編制如下分錄即可： 
借：應(yīng)付賬款 
貸：原材料 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 
2、紅字發(fā)票的稅額需要填寫到附表二的紅字專用發(fā)票信息表注明的進(jìn)項稅額欄。